Què és la inversió en el contracte?
La inversió en el contracte aplicada a les anualitats és l’import principal que el titular ha invertit. Es pot fer mitjançant pagaments o un import únic. Aquest terme s’aplica generalment a anualitats fixes, indexades i variables.
Comprendre la inversió en el contracte
Es considera una distribució imposable qualsevol quantitat de diners retirada d’una anualitat que excedeixi la inversió del contracte. Els inversors que anualitzin els seus contractes veuran una part de cada pagament que reben classificada com a devolució de capital o inversió en el contracte. Aquesta part de cada pagament es considera una declaració de capital sense impostos.
Anualitats
Una anualitat és un producte financer que paga un flux fix de pagaments a una persona, utilitzada principalment com a flux d’ingressos per als jubilats. Les entitats financeres són creades i venudes per entitats financeres, que accepten i inverteixen fons de particulars i, després de la rendibilització, emeten un flux de pagaments més endavant.
Es poden crear anualitats de manera que després de la rendició anual, els pagaments continuaran sempre que el beneficiari o el seu cònjuge, si es tria un benefici de supervivència, estigui viu. Les anualitats també es poden estructurar per pagar fons durant un període fix, com ara 20 anys, independentment de la vida que tingui.
A més, les anualitats poden començar immediatament després del dipòsit d’un import únic o poden estructurar-se en beneficis diferits. Les anualitats van ser dissenyades per assegurar un flux de caixa constant per a una persona durant els seus anys de jubilació i per alleujar el risc de longevitat o per sobrepassar els seus actius.
Contractes anuals
Un contracte d'anualitats és un acord escrit entre una companyia d'assegurances i un client que exposa les obligacions de cada part. Inclou detalls com l'estructura de la renta, ja sigui variable o fixa, qualsevol penalització per retirada anticipada, cònjuge i disposicions del beneficiari, com ara una clàusula de supervivent i la taxa de cobertura del cònjuge, etc.
Un contracte anualitzat pot tenir fins a quatre contrapartides: l’emissor, normalment una companyia d’assegurances; el titular de l’anualitat; l’anualitari; i el beneficiari. El propietari és el titular del contracte. L’anualitari és l’individu la vida de la qual s’utilitza com a element bàsic per determinar quan començaran i cessaran els pagaments de prestacions. En la majoria dels casos, el propietari i el contracte anual són la mateixa persona.
El beneficiari és l’individu designat pel propietari de la renta per rebre qualsevol prestació per defunció en morir la persona resident. Un contracte anualitzat és beneficiós per a l’inversor individual, ja que es vincula legalment a la companyia d’assegurances per proporcionar un pagament periòdic garantit a l’entitat anual una vegada que l’investigador arribi a la jubilació i sol·liciti l’inici dels pagaments. Essencialment, garanteix ingressos de jubilació sense risc.
