Què és la Renda d’Inversions?
Els ingressos per inversió són ingressos que provenen de pagaments d’interessos, dividends, plusvàlues recaptats a la venda d’un títol o altres actius i qualsevol altre benefici obtingut a través d’un vehicle d’inversió de qualsevol tipus. Generalment, els individus guanyen la major part dels seus ingressos nets totals cada any mitjançant ingressos laborals regulars. No obstant això, l’estalvi i la inversió disciplinats en els mercats financers poden augmentar estalvis moderats en grans carteres d’inversions, aconseguint a l’inversor un gran ingrés anual d’inversions al llarg del temps. Es consideraran ingressos d'inversió els interessos obtinguts en comptes bancaris, els dividends rebuts per accions de propietat de fons mutuos o les vendes de monedes d'or en caixa de seguretat. Sovint, els ingressos realitzats per inversions experimenten un tractament fiscal diferent i, de vegades, preferencial, que varia segons el país i la localitat.
Les empreses sovint també tenen ingressos per inversions. Als estats de resultats de les empreses cotitzades en borsa, es cita habitualment un element anomenat inversió "ingressos o pèrdues". És aquí on l’empresa informa de la part dels ingressos nets obtinguts mitjançant inversions realitzades amb excedent d’efectiu, en contraposició a la obtenció amb la línia de negoci habitual de l’empresa. Per a una empresa, pot incloure tot allò anterior, així com els interessos guanyats o perduts sobre els seus propis bons que han estat emesos, recompenses de participacions, inversions corporatives i adquisicions.
Comprensió dels ingressos per inversions
Els ingressos per inversió es refereixen únicament als beneficis financers per sobre del cost original de la inversió. La forma que pren els ingressos, com ara els pagaments d’interessos o dividends, és irrellevant perquè es consideri ingressos d’inversió sempre que els ingressos es generin d’una inversió anterior. Addicionalment, els ingressos per inversions es poden rebre en forma única o pagaments d'interessos regulars amb el temps.
Renda per inversió senzilla
De la forma més simple, els interessos acumulats en un compte bàsic d’estalvi es consideren ingressos. L’interès es genera com a quantitat superior i superior a les inversions originals, que són els dipòsits posats al compte, convertint-lo en una font d’ingressos.
Les opcions, les accions i les obligacions també poden generar ingressos per inversió. Tant si es fa mitjançant pagaments d’interès o dividends regulars com si es ven una garantia a un ritme superior al que es va comprar, els fons per sobre del cost original de la inversió es qualifiquen com a ingressos de la inversió.
Punts clau
- Els ingressos per inversions són els ingressos que s'obtenen per inversions, com ara béns immobles i borses. Els ingressos per inversions es tributen a un ritme diferent un cop retirats, en comparació amb els ingressos regulars.
Comprensió de les propietats d'inversió
Les transaccions immobiliàries també es poden considerar ingressos d'inversió i alguns inversors opten per comprar béns immobles específicament com una forma de generar ingressos d'inversió, ja sigui a partir dels fluxos de caixa que generen rendes o bé de qualsevol guany patrimonial experimentat en la venda de la propietat. Una vegada que l’inversor paga el cost original de la propietat i els pagaments de lloguer rebuts no s’utilitzen per tal de cobrir altres despeses relacionades amb la propietat, els ingressos es qualifiquen com a ingressos de la inversió.
Ingressos i impostos per la inversió
Tot i que no sempre és així, la majoria dels ingressos per inversions estan subjectes a un nivell impositiu preferent un cop retirats els fons. El tipus d’impost associat es basa en la forma d’inversió que produeixi els ingressos i altres aspectes de la situació d’un contribuent individual. Molts comptes de jubilació, com ara un 401 (k) o un IRA tradicional, estan subjectes a tributació un cop retirats els fons. Algunes inversions favorables als impostos, com ara un Roth IRA, no tributen sobre els guanys elegibles associats a una distribució qualificada.
Per exemple, actualment als Estats Units, el tipus d’impost marginal superior sobre la renda és del 37 per cent (per a quantitats superiors a 500.000 dòlars l’any). Mentrestant, les plusvàlues a llarg termini i els ingressos qualificats per dividends només estan subjectes a un impost màxim del 20 per cent, fins i tot si aquesta quantitat supera el mig milió de dòlars en un any determinat.
Els ingressos per inversions també es poden utilitzar conjuntament amb els ingressos d'una persona per tal de proporcionar crèdits d'impostos sobre la renda. Per exemple, un dels criteris que s’utilitzen per avaluar els individus del crèdit d’impost sobre la renda obtinguda (EITC) és obtenir guanys d’una empresa petita i no tenir ingressos per inversió superiors a 3.500 dòlars.
Exemples d’ingressos per inversió
Suposem que un individu compra accions de l’empresa ABC per 50 dòlars. Dues setmanes després, ella els ven per 70 dòlars, aconseguint un benefici de 20 dòlars en el procés. Aleshores, els ingressos que va obtenir de la seva inversió a la companyia ABC es consideren els ingressos per inversions i tributaven en conseqüència. Suposem que el mateix individu inverteix 500.000 dòlars en béns immobles. Ven la propietat per 1, 5 milions de dòlars deu anys després. A continuació, la seva inversió es classifica com a renda de la inversió i es tributa en funció de l'impost sobre guanys patrimonials a llarg termini.
Inversió d'ingressos
