Sí, un 401 (k) és un pla de jubilació qualificat. Què vol dir exactament això? Els plans de jubilació qualificats han de satisfer els requisits del servei d'ingressos interns (IRS), tant en la configuració com en les operacions. Comprenen dos categories: plans de beneficis definits i plans de cotització definida.
Punts clau
- Sí, un 401 (k) és un compte de jubilació qualificat, del qual hi ha dos tipus: plans de beneficis definits i plans de cotització definida. Un pla de beneficis definits requereix que l'empresari creï actius de jubilació per a un empleat. pla fa que l’empleat sigui responsable de generar ingressos per jubilació.
Els dos tipus de plans qualificats
En un pla de beneficis definits, el vostre empresari es compromet a proporcionar-vos un pagament específic, independentment del rendiment de la vostra empresa o inversions. Un exemple de pla de prestació definida és una pensió. Un pla de beneficis definits suposa la càrrega de generar els actius deguts a la jubilació fermament al seu ocupador. Aquest tipus de plans són cada cop més ràpids, en gran mesura perquè són cars.
En un pla de cotització definida, l’Onus li correspon contribuir suficient al pla de jubilació per assegurar els actius suficients a la jubilació, una opció molt més atractiva per als empresaris. Els plans de cotització definida més comuns són el compte 401 (k), 403 (b) i el compte individual de jubilació (IRA).
Les retirades d’un pla de jubilació qualificat abans de complir 59 anys generalment incorren en una penalització de retirada anticipada del 10% i estan subjectes a l’impost sobre la renda.
Normes i restriccions
Independentment del tipus de compte de contribució definida, hi ha diverses restriccions. Aquestes restriccions inclouen el tipus d'inversions que es poden realitzar, sent els fons més habituals els fons mutuos i els comptes del mercat monetari. Altres restriccions concerneixen quan els fons poden ser alliberats sense penalització.
En general, les retirades de fons anteriors als 59½ anys han de complir els requisits estrictes d’IRS i poden ser objecte d’una penalització del 10% per sobre de l’impost sobre la renda, amb algunes excepcions, com una excepció per retirar 5.000 dòlars per naixement o adopció d’un. nen.
Alguns empresaris permeten préstecs a curt termini a partir d’un 401 (k), amb pagaments regulars i interessos retornats al compte, però els empresaris no estan obligats a permetre aquest tipus de préstecs. Com a titular del compte, haureu de començar les distribucions mínimes obligatòries (RMD) del compte després de complir els 72 anys, a partir del 2020.
