En què es produeixen pèrdues?
Les pèrdues ocasionades es refereixen als beneficis pagats als prenedors durant l'exercici en curs més les modificacions de les reserves de pèrdues de l'any anterior. Les pèrdues ocasionades representen beneficis que una companyia d’assegurances no obtindrà en les seves activitats de subscripció, ja que s’hauran de pagar fons als prenedors d’assegurança en funció de la cobertura esmentada en els seus contractes d’assegurança. Les pèrdues ocasionades normalment es veuen per l'any natural.
Punts clau
- Les pèrdues ocasionades es refereixen als beneficis pagats als prenedors durant l'exercici en curs, a més dels canvis a les reserves de pèrdues de l'exercici anterior. Les pèrdues ocasionades representen un benefici que l'asseguradora no obtindrà de les seves activitats de subscripció, ja que els fons es pagaran als prenedors per les reclamacions. ha de deixar de banda un percentatge del total dels ingressos generats per cobrir les reclamacions potencials del període.
Comprendre pèrdues ocasionades
L’import de les pèrdues ocasionades pot variar d’any en any per a una companyia d’assegurances. Les companyies d’assegurances van deixar de banda una reserva per a cobrir els passius de reclamacions formulades sobre pòlisses que subscriuen. Les reserves es basen en una previsió de les pèrdues que pot patir una asseguradora durant un període de temps, cosa que significa que les reserves podrien ser adequades o poden cobrir els passius de l'empresa. L’estimació de la quantitat de reserves necessàries requereix projeccions actuarials en funció del tipus de polítiques subscrites.
Per exemple, una inundació l’any passat podria haver donat lloc a un nombre més gran de reclamacions de propietaris d’habitatges, cosa que augmentaria les pèrdues ocasionades. Tanmateix, si no hi ha inundacions aquest any, les pèrdues ocasionades serien menors.
El procés de reclamació
En un món ideal per a les asseguradores, subscriuen noves pòlisses d’assegurança, cobrarien primes i mai no haurien de pagar beneficis. Tanmateix, en realitat, els prenedors asseguren reclamacions quan es produeixen accidents i les companyies d'assegurança han de investigar i pagar aquestes reclamacions si es troba que són exactes.
Es presenta una reclamació d'assegurança quan el prenedor de la sol·licitud de pèrdues que està inclosa a la pòlissa d'assegurança. La companyia d'assegurances incorre en una pèrdua com a conseqüència del sinistre, ja que se li paga efectiu a l'assegurat.
Un cop iniciada una reclamació, les companyies d’assegurances sovint revaloritzen les reclamacions que ja estan en procés. La companyia d’assegurances ha de revisar la reclamació per assegurar-se que sigui genuïna i no fraudulenta. L’asseguradora també ha de determinar si el valor de la reclamació que estava previst inicialment serà exacte. Si després del procés de reavaluació, es comprova que el cost de la demanda serà superior a l’import previst, l’empresa patiria una pèrdua.
Reserves de pèrdues
Les companyies d’assegurances volen treure’n profit de les primes que reben. Però també han de complir els avantatges del contracte exposats en les polítiques que subscriuen. Per tant, les companyies d’assegurances han de deixar de banda un percentatge del total d’ingressos generats per cobrir les reclamacions potencials del període, que poden anar del 8% al 12%.
La quantitat de fons de les reserves de pèrdues ha de ser suficient per fer front al passiu previst. Si el passiu real o el total de sinistres superen la quantitat total de reserves, la companyia té pèrdues en els seus registres comptables. L’asseguradora hauria de trobar fons per satisfer les reclamacions i restaurar els fons al compte de reserves de pèrdues. Per descomptat, si les reclamacions són prou altes per esgotar les reserves de pèrdues i no es poden obtenir fons addicionals, l’asseguradora pot esdevenir insolvent.
Pèrdues incorreus i Ràtio de pèrdues
Les pèrdues ocasionades en comparació amb la quantitat de diners guanyats mitjançant pagaments de prima es coneix com el percentatge de pèrdues: una estadística clau per avaluar la salut i la rendibilitat d’una companyia d’assegurances. Per exemple, si una empresa ha pagat 100.000 dòlars en reclamacions per cada 400.000 dòlars cobrats en primes, el percentatge de pèrdues seria del 20% ((100.000 / 400.000 dòlars) x100 per crear un percentatge).
El control dels índexs de pèrdues al llarg del temps és important per avaluar tots els aspectes de les operacions (inclosos els preus) i l'estabilitat financera. Per comprendre al màxim el resultat de pèrdues d’una companyia d’assegurances al llarg del temps, hi ha molts factors a tenir en compte, entre ells, però no limitant-se a: el període de temps en què es paguen les pèrdues, la freqüència i la gravetat de les línies de cobertura que s’ofereixen, l’adequació. de preus, la quantitat de mesures de control de pèrdues i altres mètriques.
Exemple real de pèrdues reals
El novembre de 2018, els incendis forestals van començar a la carretera de Camp Creek a Califòrnia i es van estendre ràpidament, convertint-se en el foc més mortífer de la història de l'estat. El Fire Fire, com es va saber, va matar desenes de residents i va destruir més de 153.000 hectàrees de terra i més de 18.000 estructures, incloses cases.
La companyia d’assegurances Merced Property & Casualty Co. va fer front a 64 milions de dòlars en reclamacions dels incendis. Tot i això, la companyia només tenia 23 milions de dòlars en actius, segons ha informat CNN. Com a resultat, l'empresa es va veure obligada a vendre tot el seu actiu per cobrir les reclamacions, que s'anomena liquidació. La companyia va quedar insolvent i ja no existeix perquè l’asseguradora no tenia prou reserves de pèrdues per cobrir les seves reclamacions i pèrdues ocasionades.
