Taula de continguts
- És propietari de les teves contribucions
- Quant a les contribucions empresarials
- Vestimenta del penya-segat
- Vestimentació Graduada
- Prestacions del pla de pensions privades
- Pensions governamentals i eclesiàstiques
- Excepcions a ERISA
- Pauses d’ocupació
- La línia de fons
Els plans de jubilació de benefici definit o els plans de pensions s’anomenen “prestació definida” perquè tant l’empresari com els empleats coneixen amb antelació la fórmula que s’utilitzarà per definir i establir l’abonament del benefici. És important comprendre com es cobren les pensions perquè el calendari de contractació determina quan sou elegible per rebre prestacions de pensió completes.
Els contractes de pensions per a plans de prestació definida poden aparèixer de diferents maneres. Els seus beneficis poden cobrar-se immediatament o es poden repartir fins a set anys. El calendari d’adjudicació del vostre pla pot ser un factor si penses en canviar d’ocupació; potser no voldràs sortir fins que no estiguis completament contractat. O, si teníeu una pensió amb un empresari anterior, per descomptat, voldreu saber quines prestacions de pensió teniu.
Punts clau
- Els participants en un pla de jubilació de benefici definit han d’entendre el calendari d’adjudicació del pla perquè sàpiguen quan són elegibles per rebre beneficis complets. La adquisició de pensions per a les cotitzacions d’empresaris en un pla de pensions privades està establerta per la llei federal i segueix un encàrrec de penya-segat o una calendari de vestimenta gradual. Els plans de pensions governamentals i de les esglésies no estan sotmesos a la normativa ERISA. Les excepcions a ERISA i els canvis en el registre de feina amb un empresari poden alterar la prestació i la quantitat de pensió a la qual teniu dret.
Qui posseeix cotització dels empleats
Fas. Si el vostre empresari requereix o us permet aportar part del sou a la vostra pensió, sempre teniu plenament aquestes cotitzacions. Dit d'una altra manera, si aportéssiu 200 dòlars a la vostra pensió amb el sou del divendres passat i deixàveu la feina el dilluns següent, no deixaríeu cap d'aquests 200 dòlars, ni cap dels diners que vau aportar a la vostra pensió de comptes de sou anteriors.
Vestimenta de pensions per a les contribucions d'empresaris
Tanmateix, el que podeu deixar enrere si canvieu d'ocupació, són les aportacions del vostre empleador al vostre pla de pensions. Aquesta és la part que "destaca", segons el tipus de pla i la seva programació. Les següents regles s'apliquen als plans privats de pensions de benefici definit, que estan subjectes a una llei federal denominada Llei de seguretat de la renda de jubilació dels empleats (ERISA). ERISA va establir estàndards mínims per als plans de pensions que beneficien els participants. Els plans de contribució definida, com ara 401 (k) s, i els plans de beneficis definits aplicables, com ara els plans d'equilibri de caixa i pensions-capital, segueixen diferents regles (tot i que hi ha algunes semblances).
Els anys de servei que un empleat ha de completar amb un empresari per tenir la seva total dependència, depenent de si la pensió té un calendari d’administració de penya-segats o un pla d’administració graduat.
Vestimenta del penya-segat
Amb un calendari d’administració de penya-segats, els empleats passen a tenir les seves pensions al cap d’un cert nombre d’anys. ERISA afirma que el màxim és de cinc anys per als plans del sector privat, però els empresaris poden permetre l'adquisició completa més aviat. En el pla de pensions d’ExxonMobil, per exemple, els treballadors estan totalment revestits després de cinc anys de servei contractat o després de complir 65 anys, el que passi primer.
Si el vostre pla té un calendari d’administració de penya-segats, no rebrà cap de les aportacions del vostre empleador si abandoneu la vostra feina abans dels cinc anys d’aniversari. Tanmateix, restaràs contractat amb les teves pròpies aportacions.
Vestimentació graduada
Amb l’adjudicació graduada, hi ha una adquisició parcial per a cada any de servei un cop complerts tres anys. Per als plans del sector privat, com a mínim, al cap de tres anys, obtindreu un 20% de la vostra pensió; al cap de quatre anys, teniu el 40% de vestit; Després de cinc anys, teniu un 60% de contracte; Després de sis anys, teniu un 80% de vestit i, després de set anys, teniu un 100%.
Tanmateix, el vostre empresari pot oferir un calendari d’adjudicació més generós. "Un pla tradicional de beneficis definits podria cobrir el 50% després de dos anys de servei i el 100% després de quatre anys de servei", afirma l'actuari John Lowell, un consultor d'Atlanta Three Consulting amb seu a Atlanta, que ofereix el disseny del programa de jubilació i serveis relacionats. "D'altra banda, un pla amb un calendari d'adquisició amb un 50% després de quatre anys de servei i un 100% després de sis anys de servei no seria acceptable, ja que no iguala ni supera cap dels horaris permesos en tots els moments."
Quan podeu cobrar les prestacions del pla de pensions privades
Ser completament contractat a la vostra pensió no significa que puguis accedir als diners immediatament. Segons la legislació federal, els empleats tenen dret a rebre les seves prestacions de pensió quan arribin a l'edat de jubilació normal, a més de complir els anys de requisits de servei descrits anteriorment.
"L'edat de jubilació normal per a un pla cobert per ERISA està definida pel pla", afirma Lowell. No obstant això, pot no aparèixer més tard dels 65 anys amb cinc anys de servei.
Pensions governamentals i eclesiàstiques
Podeu trobar el calendari de contractació de pensions a la descripció del pla de resum, que podeu obtenir del vostre departament de recursos humans o administrador del pla de pensions.
Excepcions a ERISA
Amb la programació de la roca o el penya-segat graduat, quan calcular anys de servei els empresaris no han de comptar els anys que han treballat per a ells abans dels 18 anys; anys durant els quals no vau contribuir a un pla que requeria aportacions dels empleats; o anys en què l'empresari no mantingués el pla ni un pla predecessor. Els empresaris tampoc tenen obligació de comptar els anys en què no sigueu un empleat habitual a temps complet, tot i que en alguns d’aquests casos us podran acreditar amb anys parcials.
Concretament, si vau participar en un pla de pensions del sector privat entre el 1974 i el 1988 i el vostre empresari va utilitzar un calendari de captació de penya-segats, teníeu un 0% de contractació fins que complíeu un mínim de deu anys de servei, moment en què us vàreu adjudicar al 100%. Si el vostre empresari utilitzava un calendari d’adjudicació graduat, podríeu adquirir un 25% després dels cinc anys de servei, amb un augment del 5% cada any fins als 15 anys de servei, quan teníeu el 100% de contractació.
A més, una excepció anomenada "la regla del 45" deia que si l'edat d'un empleat i els anys de servei eren de 45 i ell o ella tenien almenys cinc anys de servei amb aquest empresari, aleshores cal tenir almenys el 50% de les prestacions. com a mínim un augment del 10% cada any després.
Pauses d’ocupació
De vegades, un individu treballa per a un empresari del sector privat durant diversos anys, però aquests anys de servei no són consecutius. Aquesta persona seria contractada en el pla de pensions de l'empresari?
ERISA diu que si deixeu un ocupador i torneu dins dels cinc anys, el pla normalment requereix comptar els vostres anys de servei anteriors. Així, si treballàveu per a una empresa privada des del 2010 fins al 2012 (tres anys), aneu a una altra empresa el 2013 i el 2014 (dos anys) només per tornar al vostre antic empresari el 2015 i quedar-vos dos anys, normalment sereu contractats el vostre pla, ja sigui completament, si el pla utilitza vestigis de penya-segats, o almenys parcialment, si el pla utilitza vestits graduats. Una vegada més, la descripció del vostre pla de resum hauria d'explicar com gestiona aquesta situació.
La línia de fons
Comprendre el calendari de contractació de la vostra pensió pot ser complicat. És fonamental conèixer les regles perquè pugueu prendre decisions sàvies sobre si i quan canviar de feina i cobrar totes les prestacions de pensió a les quals teniu dret quan es jubileu.
