Què és la portabilitat?
La portabilitat es refereix a l’opció d’un empleat de retenir certs beneficis en canviar d’ocupació. Alguns plans de pensions i assegurances de salut tenen portabilitat. La majoria de plans de 401 (k) també tenen portabilitat dels avantatges, com els comptes d’estalvi sanitari (HSAs).
Punts clau
- La portabilitat és l’opció de traslladar determinats beneficis dels empleats juntament si canvieu els empleadors. Les prestacions d’assegurança de salut es fan portàtils mitjançant la legislació HIPAA i la continuació de COBRA per cobertura. Els plans de retir es fan portàtils mitjançant rebuts qualificats a una nova 401 (k) o jubilació individual. compte (IRA)
Com funciona la portabilitat
La portabilitat és el dret legal dels empleats nord-americans de mantenir determinats avantatges quan canvien d’empresaris o abandonen la força de treball.
La Llei de portabilitat i rendició de comptes de l’assegurança mèdica (HIPAA) de 1996 detalla els drets i les proteccions per als participants en els plans de salut del grup.
HIPAA
L’HIPAA afirma que els plans d’assegurança mèdica de l’empresari potser no podran excloure la cobertura per als empleats amb condicions preexistents. També proporciona oportunitats d’inscriure’s en un pla de salut grupal si es perd una cobertura o si es produeixen determinats esdeveniments de vida. La llei prohibeix la discriminació contra els empleats i els seus membres familiars a càrrec de factors de salut; i assegura que determinades persones tindran accés i podran renovar les pòlisses d’assegurança mèdica individuals.
HIPAA va publicar un informe el març del 2018 en què el director Roger Severino va donar a entendre que podria haver-hi alguns canvis al HIPAA del 2018. L’administració Trump ha comunicat una tendència a disminuir en lloc d’augmentar la regulació federal. Es pot traduir en una reducció del compliment i en un major intercanvi d'informació entre les organitzacions sanitàries.
Al mateix temps, el Reglament global de protecció de dades (GDPR) a la Unió Europea obliga a moltes empreses internacionals que ofereixen beneficis assistencials als empleats a endurir les seves polítiques en matèria de compartició de dades. Ara, pel que fa a la portabilitat, les organitzacions han de realitzar auditories llargues de dades personals, incloent determinar el tipus, la ubicació i la finalitat de les dades, juntament amb el seu administrador, les mesures de seguretat actuals i la capacitat amb què poden accedir les persones.
COBRA
Als Estats Units, la Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act (COBRA) és una llei federal que permet als empleats elegibles continuar la cobertura de l’assegurança mèdica durant un període de temps després d’haver perdut un lloc de treball. COBRA permet als antics empleats, jubilats, cònjuges, ex-cònjuges i fills a càrrec vendre al detall la mateixa cobertura d’assegurança mèdica a tarifes del grup que d’una altra manera es perdrien amb la feina.
Si bé aquestes persones probablement paguin més per cobertura d’assegurança mèdica a través de COBRA del que tindrien com a empleat, la cobertura de COBRA és normalment menys costosa del que seria un pla d’assegurança mèdica individual.
És important tenir en compte que COBRA és una llei d’assegurança mèdica i no cobreix l’assegurança de vida ni l’assegurança d’invalidesa.
Portabilitat i transferències IRA
La portabilitat és un concepte important en un canvi de l'IRA. Un desplegament d’IRA (o qualsevol altre compte de jubilació) es produeix quan una persona canvia de lloc de treball i encarrega a l’administrador del pla de jubilació de l’antiga empresa que transfereixi el saldo del compte a l’administrador de la nova empresa. Aquest és un rollover directe. Als impostos no se’ls ha de produir cap transferència directa ni es fa una transferència de fideïcomissari.
En el cas d'un rebut de 60 dies, els fons es paguen directament a l'inversor, que diposita part o la totalitat dels fons en un altre pla de jubilació o IRA en un termini de 60 dies. No obstant això, tots els fons que no es reverteixen en 60 dies se solen imposar.
Les persones amb plans 401 (k) poden passar a l’IRA o en una nova empresa 401 (k).
