Què és una distribució qualificada?
El terme distribució qualificada fa referència a la retirada d’un pla de jubilació qualificat. Aquestes distribucions estan exemptes d'impostos i de penalització. Els plans elegibles a partir dels quals es pot fer una distribució qualificada inclouen 401 (k) s i 403 (b) s. Les distribucions qualificades no es poden utilitzar a criteri del inversor. En canvi, vénen amb certes condicions i restriccions establertes pel servei d’ingressos interns (IRS) per no ser maltractades.
Punts clau
- Una distribució qualificada és una retirada sense impostos i penalitzacions d’un pla de jubilació qualificat com ara un pla 401 (k) o 403 (b). Les distribucions qualificades inclouen les condicions establertes per l’IRS per tal que els inversors no eviten pagar impostos. Els plans diferits requereixen que els titulars del compte tinguin com a mínim 59 anys i un cop en el moment de la retirada, mentre que els IRA Roth també requereixen que el compte estigui obert almenys cinc anys impositius. Les porcions de distribució no qualificades estan subjectes a un 10% penalització de retirada anticipada.
Com funcionen les distribucions qualificades
El govern vol animar a la gent a estalviar durant els darrers anys i ofereix beneficis fiscals substancials a aquells que estalvien en comptes de jubilació qualificats. Com a tal, moltes persones paguen plans qualificats per estalviar en jubilació. Aquests plans inclouen comptes de jubilació individuals (IRA), 401 (k) s i 403 (b) s.
Per assegurar-se que la gent no abusa d’aquests comptes i els utilitza per evitar pagar impostos, l’IRS imposa impostos i penalitzacions addicionals a les retirades que no compleixin els criteris de distribució qualificats. Això vol dir que, si retireu diners i la retirada no compleix els criteris per al compte, us tributarà.
Tanmateix, si compleixes les condicions, pots fer el que s’anomena distribució qualificada sense haver de pagar impostos ni penalitzacions. Les regles varien en funció del tipus de compte del que constitueix una distribució qualificada, per la qual cosa és important saber quins són abans de plantejar-se una retirada.
Les condicions per a les distribucions qualificades depenen del tipus de compte des del qual es realitzi la retirada.
Comptes diferits per impostos
Els plans de jubilació diferida d’impostos requereixen que el titular del compte tingui almenys 59, 5 anys d’edat en el moment en què es produeixi la retirada per tal que es consideri una distribució qualificada. Els plans diferits d’impostos inclouen els IRA tradicionals, els IRA simplificats de pensions dels empleats, els plans de concordança d’incentius d’estalvi per als IRAs dels empleats, els tradicionals 401 (k) s i els tradicionals 403 (b) s. Tot i que el propietari del compte haurà de pagar algun impost sobre la renda per un pla diferit per impost, no hi haurà penalitzacions de retirada anticipada.
Roth IRAs
Per als IRA de Roth, hi ha dos criteris per a una retirada qualificada. Primer, el propietari del compte hauria d’haver obert el RRA IRA durant almenys cinc anys impositius. Els anys impositius compten a partir de l’1 de gener del primer exercici fiscal quan es va fer una contribució. El segon és que el propietari ha de tenir 59 anys i mig d'edat, permanentment inhabilitat, retirar-se d'un compte heretat o agafar fins a 10.000 dòlars com a comprador d'habitatge per primera vegada. Si la distribució està qualificada, no hi ha impostos sobre la retirada de Roth IRA. Tanmateix, si no es compleixen aquests dos requisits, la retirada no serà qualificada com a distribució.
Comptes Roth designats
Els comptes de Roth designats són plans patrocinats per empresaris amb una opció d’estalvi després d’impostos, com ara un Roth 401 (k) o un Roth 403 (b). Aquests plans també tenen dos requisits per a distribucions qualificades sense impostos. El primer és el mateix que el Roth IRA: el compte s'ha d'haver obert almenys durant cinc anys impositius. El segon requereix que el propietari i el retirador tinguin almenys 59 anys i mig d'edat, estiguin inhabilitats definitivament o tinguin retirades d'un compte heretat. Si esteu comprant o no una primera casa no us ajudaran en aquest cas.
Consideracions especials
- Es manté permanentment desactivatWithdraw funds com a beneficiari. Agafeu una distribució reservista qualificada: una distribució realitzada des d'un compte de jubilació a un reservista militar o membre de la Guàrdia Nacional, cridada al servei actiu.
Totes les distribucions són gratuïtes, sense importar el pla. Si esteu retirant de forma anticipada un pla d’ocupació, també eviteu la pena si teniu almenys 55 anys quan abandoneu la feina. Els IRA us permeten saltar-vos de la penalització per les primes d’assegurança mèdica quan esteu a l’atur, despeses d’educació superior i fins a 10.000 dòlars per a una primera llar.
A més de les distribucions qualificades, les regles addicionals relacionades amb els IRA Roth inclouen les distribucions mínimes obligatòries (RMD), en què l'IRS requereix que els titulars del compte comencin a prendre distribucions anuals quan compleixi els 70 ½ anys o quan es retiri, el que sigui posterior.
Distribucions qualificades davant de canvis directes i indirectes
Els enrotllaments directes i indirectes són aspectes clau dels IRA de Roth i d’altres formes de plans de jubilació juntament amb les distribucions qualificades. La majoria dels canvis, ja siguin directes o indirectes, es produeixen quan la gent canvia de feina, però alguns es produeixen quan els titulars del compte només volen canviar a un IRA amb millors beneficis o opcions d’inversió.
En un desplegament directe, l’administrador del pla de jubilació paga els ingressos del pla directament a un altre pla o a un IRA, com ara un pla 401 (k). En un desplegament indirecte, l’administrador del pla transfereix els actius entre els plans donant a l’empleat un xec per dipositar al seu compte personal. Amb un desplegament indirecte, depèn de l'empleat que torni a depositar els fons al nou IRA en el termini assignat de 60 dies per evitar penalitzacions.
