Un concepte important en la comptabilitat es coneix com a depreciació, que és un mètode per assignar el cost d’un actiu al llarg de la seva vida útil. Moltes pòlisses d’assegurança, com ara l’assegurança dels propietaris d’habitatges, inclouen la cobertura de costos de substitució, el que significa que si es presenta una reclamació, també es podrà reclamar una part o tota una certa depreciació. Això es coneix com a depreciació recuperable.
Assegurança, Depreciació i Depressió Recuperables
Quan una persona obté la pòlissa d’assegurança d’un propietari, tot allò que es recull en la pòlissa obté un valor que s’hi adjunta. És natural que la pròpia llar i el valor dels objectes assignats en virtut de la pòlissa puguin disminuir en el valor al llarg del temps, a causa de l’ús normal del desgast i del temps passat. La quantitat de valor que es perd cada any i es comptabilitza es coneix com a depreciació. Com a exemple d’amortització, suposem que el propietari compra un refrigerador de gamma alta per 3.000 dòlars. Se suposa que la nevera té una vida útil de 10 anys. Tenint en compte això, la depreciació anual permesa per any és el cost total dividit per la vida útil prevista. En aquest cas:
Amortització = 3.000 $ / 10 = 300 dòlars anuals.
Quan la majoria de persones presenten una reclamació d’assegurança, se’ls retorna el valor efectiu real en efectiu (ACV) de la propietat que està malmesa o destruïda. Aquesta és la mesura del valor de l’actiu. L’ACV es calcula assumint el cost de substitució de l’actiu, que és el cost per substituir l’actiu en la seva condició de pèrdua anterior i restant la depreciació. Suposem que la nevera del propietari anterior es destrueix al cap de quatre anys. L'ACV del refrigerador en aquest cas és:
Refrigerador ACV = 3.000 dòlars - (300 x 4 dòlars) = 1.800 dòlars
Si la pòlissa d’assegurança té una clàusula d’amortització recuperable, el propietari pot reclamar la depreciació del refrigerador. En aquest cas, la depreciació recuperable és de 1.200 dòlars. És important que el propietari de la política confirmi si la depreciació és recuperable o no recuperable. En alguns casos, l’amortització que es pot recuperar inicialment pot tornar-se a recuperar si no es compleixen o s’aconsegueixen determinades clàusules polítiques, com ara reparacions o substitucions que no es facin abans d’un determinat termini, per exemple.
Depreciació recuperable amb un deduïble
Moltes polítiques tenen una franquícia que cal tenir en compte. És en aquest moment quan la diferència de tenir una depreciació recuperable o una depreciació no recuperable fa una gran diferència sobre un sinistre. Per exemple, suposem que un electrodomèstic costa 5.000 dòlars i té una vida útil de cinc anys. A més, suposem que la deduïble de la pòlissa d’assegurança és de 1.700 dòlars. L’aparell es destrueix al cap de dos anys i es presenta una reclamació.
Amortització permesa = 5.000 $ / 5 = 1.000 dòlars anuals
Appliance ACV = 5.000 dòlars - (1.000 x 2 dòlars) = 3.000 dòlars
Sol·licitud neta = ACV menys deduïble = 3.000 $ - 1.700 $ = 1.300 $
Sense una depreciació recuperable, la reclamació total sobre aquest tema només pot ser de 1.300 dòlars. Amb una depreciació recuperable, el sinistre s'ajusta a l'alça per incloure l'import de la seva amortització
Sol·licitud neta amb depreciació recuperable = 1.300 $ + depreciació = 1.300 $ + 2.000 $ = 3.300 $
Com es pot veure, la reclamació amb depreciació recuperable és superior a dues vegades i mitja de l’import del sinistre sense depreciació recuperable.
Presentació d’una reclamació
Cada companyia d’assegurances té les seves pròpies pòlisses per presentar una reclamació, però generalment, per recuperar el cost de l’amortització, heu de reparar o substituir l’actiu danyat, guardar totes les factures i els rebuts perquè pugueu presentar-los amb la reclamació, proporcionar formularis de reclamació originals i els rebuts i poseu-vos en contacte amb un professional de les assegurances per obtenir més passos.
Tingueu en compte que si substituïu l’actiu original per un de menys costós, és probable que la companyia d’assegurances basi l’import del pagament en el cost de substitució del nou article, no l’element destruït.
