La taxa de distribució es refereix al percentatge d’usuaris de targetes de crèdit que cada cop són més morosos dels seus comptes. El percentatge de publicacions és el percentatge d'usuaris de targetes que "fan rodar" dels 60 dies de retard als 90 dies de retard o dels 90 dies de retard a la categoria de 120 dies de retard, etc. A la indústria de la targeta de crèdit, els creditors denuncien els pagaments en retard en increments de 30 dies a partir de la categoria de 60 dies de retard i van des dels 90 dies de retard, els 120 dies de retard, els 150 dies de retard, etc. fins al cobrament. Les recàrregues estan subjectes a la discreció de l'empresa privada i a les lleis estatals. Per als préstecs federals, es requereix un cobrament després de 270 dies segons la regulació federal.
Trencant la taxa de rotllo
Els bancs utilitzen els tipus de distribució per ajudar a gestionar i predir pèrdues de crèdit en funció de la morositat.
Càlcul de les taxes de desplaçament
Les institucions financeres tenen diferents metodologies per calcular els tipus de rotació. Poden calcular els tipus de rotació segons el nombre de prestataris en morositat o la quantitat de fons morosos.
Per exemple, si 20 dels 100 usuaris de targetes de crèdit que van morir després de 60 dies segueixen morint al cap de 90 dies, el percentatge de 60 a 90 dies és del 100%. A més, si només deu de cada 20 emissors de targetes de crèdit que eren morosos als 60 dies ara no seran delinqüents als 90 dies, la taxa de distribució seria del 50%.
Quan es plantegi els tipus de saldo per morositat, un banc basarà els seus càlculs en saldos delinqüents totals. Per exemple, si el saldo delinqüent de 60 dies per a una cartera de targetes de crèdit d’un banc petit al febrer és de 100 milions de dòlars, i el saldo morós de 90 dies a març és de 40 milions de dòlars, el percentatge de 60 a 90 dies al març és de 40. % (és a dir, 40 milions de dòlars / 100 milions de dòlars). Això implica que el 40% dels cobraments dels 100 milions de dòlars en el cubell de 60 dies al febrer han migrat al març dels 90 dies.
Els bancs emissors de targetes de crèdit estimen les pèrdues de crèdit segregant la seva cartera global de targetes de crèdit en "cubetes" de morositat, similars a les categories de 60 dies i 90 dies esmentades anteriorment. La gestió d’un banc mesura els tipus de rotació del mes actual i trimestre actual, o d’una mitjana de diversos mesos o trimestres per suavitzar les oscil·lacions. Les taxes de distribució també es poden desglossar per categoria de producte o per qualitat del prestatari per entendre millor la morositat en general.
Disposicions de pèrdua de crèdit
Un cop determinats els tipus de cobertura, s’apliquen als cobraments pendents de cada cub, i s’agrupen els resultats per estimar el nivell de bonificació requerit per a pèrdues de crèdit. Les institucions financeres normalment actualitzen trimestralment les disposicions de pèrdues de crèdit als seus estats financers. Les disposicions sobre pèrdues de crèdit solen ser una despesa o un passiu que un banc es cancel·la. Els bancs disposen de diferents metodologies per determinar les provisions de pèrdues de crèdit amb només una part dels saldos morosos saldats a les incidents de morositat. Els bancs controlen de prop les taxes de pèrdues creditícies i les pèrdues de crèdit per avaluar els riscos dels prestataris. Els tipus de cobertura també poden ajudar els emissors de crèdit a establir estàndards de subscripció basats en tendències de reemborsament de diversos tipus de productes i diferents tipus de prestataris.
