Actualment, hi ha una gran varietat de comptes de jubilació individuals (IRA) en el panorama de la inversió. A continuació es presenta un desglossament de dos dels tipus menys tradicionals, la pensió simplificada d’empleats (SEP) IRA i la Roth IRA. Totes les xifres en dòlars corresponen a l'any fiscal 2020 (tret que s'indiqui el contrari).
SEP IRA
- Constituïda i finançada per una empresa (inclosa una propietat exclusiva) Cal establir i finançar el termini de presentació d’impostos de l’empresari, incloent-hi extensions. El límit de contractació és del 25% de la indemnització o 57.000 dòlars (56.000 dòlars per al 2019), el que sigui inferior. Per a un únic propietari, el límit de cotització és del 20% del benefici net ajustat del negoci del propietari. La contribució dins dels límits és deduïble a la declaració de l’impost de negocis de l’empresari. Els beneficis de la quantitat creixen de forma diferida d’impostos. Deuen establir-se i finançar-se el termini de presentació d’impostos del contribuent individual (normalment 15 d'abril), les extensions no incloses. El límit de la quota és inferior al 100% de la compensació o de 6.000 dòlars (per al 2019 i el 2020) i 7.000 dòlars si teniu com a mínim 50 anys abans del final de l'any per al qual es fa l'aportació. Les contribucions no són deduïbles. de forma lliure d’impostos (s’apliquen determinades normes) Les distribucions qualificades estan exemptes d’impostos i de penalització
Compte SEP: Jessica Pérez
A continuació, es detallen alguns punts addicionals a tenir en compte:
- Tria el tipus de pla adequat per a la vostra empresa (inclosa la propietat exclusiva): quan intenteu triar el millor pla per al vostre negoci, altres opcions a considerar inclouen IRA simples o plans qualificats com ara el repartiment de beneficis, la compra de diners i 401 (k) pla. Escollir el tipus adequat d’IR: Els propietaris únics que aporten una aportació empresària a un SEP IRA també poden fer una contribució individual a un Roth o IRA Tradicional.
Generalment, els IRA i SEP IRA no se substitueixen els uns als altres, ja que són dos tipus diferents de plans de jubilació. Una persona pot participar en ambdues, si compleix els requisits d’elegibilitat.
