Normes de retirada de Roth ira

Taula de continguts

• Contribucions i guanys
• Roth IRA Regla de 5 anys
• Distribucions qualificades
• Distribucions no qualificades
• Excepció Homebuyer per primera vegada
• Despeses d’educació superior
• En cas de retirar-se
• Repartiments mínims obligatoris
• Efectiu al vostre Roth IRA
• La línia de fons

Les regles de retirada dels IRA Roth són generalment més flexibles que les dels IRA tradicionals i 401 (k) s. Tot i així, voldreu fer la vostra tasca abans de realitzar cap retirada de Roth IRA. Si no compleixes alguns requisits, podríeu acabar degut a impostos i una penalització de retirada anticipada del 10%.

Punts clau

• Sempre podeu retirar les vostres contribucions sense impostos ni penalitzacions. Si teniu més de 59½ anys i el vostre compte té almenys cinc anys, podeu retirar les contribucions i els guanys sense impostos ni penalitzacions. Les excepcions especials s'apliquen a les compres d'habitatges per primera vegada, despeses universitàries i diverses altres situacions.

Contribucions i guanys

Les regles de retirada de l'IRA Roth varien en funció de si feu les vostres aportacions o els vostres ingressos. Les contribucions són els diners que dipositeu en un IRA, mentre que els ingressos són els vostres beneficis. Totes dues creixen lliures d'impostos al vostre compte.

Podeu retirar les vostres aportacions de Roth IRA en qualsevol moment, per qualsevol motiu, sense impostos ni penalitzacions. Això passa perquè feu aportacions amb dòlars posteriors als impostos, de manera que ja heu pagat impostos sobre aquests diners.

Les retirades de resultats funcionen de manera diferent. Aquestes distribucions poden estar subjectes a impostos sobre la renda i a una penalització del 10%, segons l’edat i el temps que tingueu al compte.

Roth IRA Regla de 5 anys

En general, podeu retirar els vostres beneficis sense impostos ni penalitzacions si:

• Teniu almenys 59 anys i mig, i han passat almenys cinc anys des que vau contribuir per primera vegada a qualsevol Roth IRA (la "regla de cinc anys").

La regla de cinc anys s'aplica independentment de l'edat que hàgiu obert. Si teniu 58 anys quan feu la vostra primera aportació, per exemple, encara haureu d’esperar fins als 63 anys per evitar impostos.

El rellotge comença a marcar l’1 de gener de l’any que vau fer la vostra primera contribució a qualsevol Roth. Com que teniu una aportació fins al 15 d'abril de l'any fiscal següent, és possible que els vostres cinc anys no siguin cinc anys naturals complets.

Per exemple, si contribuïu a la vostra Roth IRA a principis d’abril de 2020, però la designeu per a l’any fiscal 2019, només haureu d’esperar fins l’1 de gener de 2024, per retirar els vostres guanys de Roth IRA sense impostos, assumint-vos que tens almenys 59½ anys.

Amb les conversions de Roth IRA, el rellotge de cinc anys comença l'1 de gener de l'any en què vau fer la conversió. I per als IRA de Roth heretats, comença quan el propietari original va fer la seva primera aportació, no quan es transmet el compte.

Distribucions qualificades

Les distribucions qualificades estan lliures d’impostos i de penalització. Pel que fa a l’IRS, es considera que una distribució de Roth IRA es qualifica si el vostre compte compleix la regla de cinc anys i la retirada és:

• Feta després o després de la data de compliment de 59 ½. Es té en compte perquè té una incapacitat permanent. Creada per un beneficiari o la seva propietat després de la seva mort. Utilitzada per comprar, construir o reconstruir la seva primera casa (s’aplica un màxim de 10.000 dòlars de vida).

Distribucions no qualificades

Les distribucions no qualificades són retirades que no compleixen les directrius de l'IRS per a distribucions qualificades. Pagareu impostos al vostre tipus d’impost ordinari sobre la renda sobre beneficis i una penalització addicional del 10%.

No obstant això, potser no haureu de pagar el 10% de penalització si s'aplica una d'aquestes excepcions:

• Teniu una sèrie de distribucions substancialment iguals. Teniu despeses mèdiques no reemborsades que superen el 10% del vostre ingrés brut ajustat (AGI).Pageu les primes d’assegurança mèdica després de perdre la vostra feina. La distribució es deu a una taxa IRS. Esteu assumint distribucions de reservistes qualificats. Necessiteu diners per a la recuperació de desastres qualificats. Feu la distribució per pagar despeses d’educació qualificada.

Aquí teniu un resum detallat de les regles de retirada de les IRA Roth:

Roth IRA Normes de retirada
La teva edat	S'ha complert la regla de cinc anys?	Impostos i penalitzacions per desistiments	Excepcions qualificades
59 ½ o més	Sí	Sense impostos i sense penalització	n / a
59 ½ o més	No	Impost sobre resultats, però sense penalització	n / a
Menor de 59 ½	Sí	Impostos i penalització del 10% sobre resultats. Potser podreu evitar les dues si teniu una excepció qualificada	Compra d’habitatge per primera vegada Degut a una discapacitatMés a un beneficiari o a la seva propietat després de la seva mort
Menor de 59 ½	No	Impostos i penalització del 10% sobre resultats. És possible que pugueu evitar la penalització, però no l’impost si teniu una excepció qualificada	Compra d’habitatge per primera vegada Despeses d’educació qualificada Factures mèdiques no reemborsades, primes d’assegurança mèdica sanitària durant l’atur a causa d’una discapacitat