Què és una opció Roth?
Una opció Roth, disponible en alguns plans de jubilació de la companyia 401 (k), permet que un empleat pugui aportar dòlars posteriors als impostos a un compte.
L’opció Roth 401 (k) està disponible en més del 50% dels plans de l’empresa 401 (k). L'opció alternativa i més comuna és la "tradicional" 401 (k) o 403 (b), en què es paguen dòlars abans de l'impost i els impostos no es deuen fins que es retiren els diners durant la jubilació.
Comprensió de l’opció Roth
L’apel·latiu de l’opció Roth és que els diners acumulats no estiguin subjectes a cap altre impost quan la persona se’n retiri després de retirar-se, del saldo o dels rendiments de la inversió.
El pla tradicional, en canvi, ofereix estalvis fiscals immediats. Els diners pagats es resten dels ingressos imposables de l'empleat per aquest any. Es deu quan la persona es retira després de retirar-se.
Qui necessita un Roth 401 (k)?
Aquest tipus de compte d’inversions s’adapta molt a les persones que pensen que tindran una franja fiscal més elevada a la jubilació que ara. En particular, el saldo complet del compte està exempt d’impostos, tant de les aportacions com de les rendiments d’inversions.
Una Roth 401 (k) està subjecta a límits de cotització que es revisen cada any. Per a l'any fiscal 2019, el límit per a persones físiques és de 19.000 dòlars. L’any fiscal 2020, puja a 19.500 dòlars. Les persones majors de 50 anys poden contribuir fins a 6.000 dòlars més com a "aportació de captura" el 2019. Això augmentarà fins als 6.500 dòlars el 2020.
El pla tradicional 401 (k) està finançat amb diners pretax, cosa que significa que els impostos es pagaran quan es retiren els diners durant la jubilació. A diferència d’un RRA IRA, no hi ha limitacions d’ingressos per participar-hi.
Segons les normes IRS, qualsevol partida d'empresaris ha de passar per un 410 (k) diferit per impostos. Però gran part de l’atractiu d’un 401 (k) és un ajornament d’impostos, que permet que el compte creixi encara més ràpidament durant les dècades mitjançant l’acceleració.
Amb un compte ajornat per impost, les retirades anteriors als 59, 5 anys estan subjectes a l’IRPF i a una penalització del 10%. Amb la versió Roth, no hi ha cap penalització ni impostos sobre la part aportada.
Una altra opció seria dividir les vostres aportacions entre les versions abans de l’impost i les posteriors a l’impost, cobrint les vostres apostes i oferint-vos les millors funcions d’ambdós comptes.
El pla 401 (k) es va promulgar a la llei el 1978 i rep el nom de la subsecció del Codi del servei d’ingressos intern que el va establir. Al 30 de setembre de 2017, els plans de 401 (k) representaven aproximadament 5, 3 bilions de dòlars dels 27, 2 bilions de dòlars en actius totals del pla de jubilació als Estats Units, segons l'Investissement Company Institute. Els saldos del pla total de 401 (k) van augmentar més del 100% des del 2008 fins al 2017.
