Què és la forma SEC 11-K?
El formulari SEC 11-K és un formulari de la Comissió de Valors i Intercanvis (SEC) que les empreses amb borsa que han de presentar anualment. El formulari inclou informació sobre les compres d’accions realitzades pels empleats, així com sobre els plans d’estalvi o plans similars que tinguin interessos en els títols registrats en virtut de la Llei de valors de 1933.
Els empresaris
Quan els empresaris ofereixen plans de cotització definida als seus empleats —per exemple, un pla d’estalvi de 401 (k) empleats amb un component de fons d’accions de l’empresa— actuen com a patrocinadors del pla, donant als seus empleats l’opció de contribuir amb els seus propis fons al pla. sabent que els seus diners es destinaran a l’adquisició de valors. Les empreses han de registrar totes les accions disponibles mitjançant els plans de contribució definida del formulari S-8, a més de presentar un formulari 11-K anualment.
Els requisits d’aquest informe anual es detallen a la Llei de valors i borses de 1934. La companyia crea un informe anual especial, el formulari 11-K, i l’envia a la Comissió de Valors i Valors (SEC) al final del seu exercici fiscal. al costat del formulari 10-K. El formulari 10-K proporciona un resum de l’actuació d’una empresa durant l’any. (És més detallat que l'informe que s'envia als accionistes anualment.)
Terminis d’informació
L’informe del formulari 11-K s’ha d’arxivar en els 90 dies posteriors a la finalització de l’exercici fiscal del pla, a excepció dels plans que estan subjectes a la Llei de 1974 sobre la renda de la jubilació dels empleats (ERISA), que tenen un termini de presentació. de 180 dies després de la finalització de l'exercici fiscal del pla.
No cal presentar el formulari 11-K per a plans d’opcions d’accions, plans d’accions restringits o altres plans d’incentius a llarg termini.
Comprensió del formulari SEC 11-K
El formulari 11-K també es coneix com a Informe anual de la compra d’accions, estalvis i plans similars d’equips de conformitat amb la secció 15 (d) de la Llei d’intercanvi de valors de 1934. La Llei de borsa de valors de 1934 va autoritzar la creació de valors i La Comissió d’Intercanvi (SEC), l’àmbit regulador de la Llei de seguretat i intercanvi (SEA), i va establir els requisits per als mercats i els professionals financers per protegir el públic inversor.
Empreses cotitzades en borsa
Com a resultat d'aquest acte, les empreses amb borsa de compra han de divulgar informació rellevant sobre el seu negoci i l'estructura corporativa a la SEC. La informació requerida en els arxius de SEC està disponible per assegurar-se que els inversors –inclosos els empleats de la companyia– tinguin accés a dades exactes i puntuals sobre els recursos financers de l’empresa emissora i el seu model de negoci i puguin utilitzar aquesta informació per determinar com és sòlid financer i estructuralment una empresa.. La informació del formulari 11-K també ajuda als possibles inversors a predir el rendiment futur de la companyia i a decidir si invertiran en aquesta empresa.
El formulari 11-K requereix que les empreses proporcionin estats financers auditats durant els dos últims exercicis, un estat de resultats auditat i canvis en el patrimoni del pla per a cadascun dels tres últims exercicis del pla.
