Simple ira vs. simple 401 (k): quina diferència hi ha?

SIMPLE IRA vs. SIMPLE 401 (k): una visió general

Els empresaris de petites empreses tenen una varietat d’opcions si volen oferir un pla de jubilació avantatjós pels impostos. És important pensar-los detingudament i revisar les opcions amb assessors financers i fiscals.

Per exemple, en lloc d’un pla tradicional 401 (k), un propietari d’una petita empresa pot optar per un SIMPLE 401 (k). Semblen similars, però hi ha diferències importants entre elles que els empresaris han de revisar.

O bé, un empresari pot triar entre un SIMPLE 401 (k) i un SIMPLE IRA. Aquests plans comparteixen moltes similituds, però també presenten diferències que podrien proporcionar raons suficients per escollir un tipus de pla SIMPLE sobre l’altre.

Punts clau

• L’elecció d’un pla de jubilació és una de les decisions financeres més importants que prendrà el propietari d’un negoci per al seu negoci. El pla de jubilació no només permet a l’empresari reclamar una deducció fiscal per a les contribucions, sinó que també serveix com a mitjà per atraure empleats altament competents. és una càrrega administrativa i pot costar un manteniment. Un propietari de petites empreses que vol evitar l'administració complexa i limitar els costos pot trobar atractius plans simples. Abans de triar-lo, pot ser que el propietari vulgui revisar determinats aspectes, inclosa l'edat mitjana de l'empresa. "Els empleats i si preferirien els préstecs sota el pla.

SIMPLE IRA

Un pla d’incentius d’estalvi per a empleats de petits empresaris (SIMPLE) és un compte d’estalvi de jubilació diferit per impost. Els empresaris poden establir comptes simples, inclosos els treballadors per compte propi.

Per obtenir la qualificació, els empresaris han de tenir no més de 100 empleats que hagin rebut almenys 5.000 dòlars en compensació per part de l'empresari durant l'any anterior. Un empresari que opta per un SIMPLE IRA no té permís de mantenir cap altre pla mentre mantingui un SIMPLE IRA. (Tingueu en compte que es permeten excepcions per als empleats coberts en un acord de negociació col·lectiva i no es tenen en compte els plans que cobreixen aquests empleats.)

No hi ha cap requisit d’edat per al SIMPLE IRA. En canvi, a tots els empleats que hagin obtingut almenys 5.000 dòlars durant els dos anys anteriors i s’espera raonablement guanyar 5.000 dòlars durant l’any en curs, han de ser autoritzats a participar en el pla.

Per a la SIMPLE IRA, un empresari que opta per fer aportacions iguals pot optar per reduir l’import fins a un mínim del 3%, però no inferior a l’1% durant dos de cada cinc anys. Aquesta opció no està disponible per a SIMPLE 401 (k) s.

SIMPLE 401 (k)

El pla SIMPLE 401 (k) és un encreuament entre un pla SIMPLE IRA i un pla tradicional 401 (k) i ofereix algunes característiques d’ambdós plans.

Tant per a la SIMPLE IRA com per a la SIMPLE 401 (k), els empresaris elegibles han de tenir no més de 100 empleats que hagin rebut almenys 5.000 dòlars en compensació per part de l'empresari durant l'any anterior. Els empresaris no poden mantenir cap altre pla de jubilació per als empleats que siguin elegibles per participar al SIMPLE 401 (k). No obstant això, l'empresari pot optar per mantenir un segon pla de jubilació per cobrir aquells empleats que no són elegibles per participar en el pla SIMPLE 401 (k).

Cap dels dos plans és necessari fer proves de no discriminació i tots dos plans estan subjectes al requisit de notificació anual de 60 dies. El termini per establir qualsevol dels plans és de l’1 de gener a l’octubre de l’any. Aquest termini permet als empleats fer aportacions d’ajornament salarial abans de finalitzar l’exercici. Per ser elegible per participar en el pla SIMPLE 401 (k), els empleats poden estar obligats a realitzar un servei d'almenys un any i arribar a l'edat de 21 anys.

Com que el SIMPLE IRA és un pla basat en IRA, no es permeten préstecs. D'altra banda, un empresari pot incloure préstecs com a funció en un pla SIMPLE 401 (k). Per als empleats que necessiten aprofitar els seus actius de jubilació quan no són elegibles per rebre distribucions del pla, els préstecs poden ser una característica atractiva del pla.

Tant per als plans de SIMPLE IRA com per a SIMPLE 401 (k), totes les contribucions tenen un 100% immediat.

Consideracions especials

Tots dos plans permeten el mateix tipus de contribucions. Els empleats poden fer contribucions per ajornar el salari, mentre que els empresaris poden optar per aportar contribucions iguals als empleats que realitzen cotitzacions d'ajornament salarial o no electives.

Per a les aportacions iguals, els empresaris han de contribuir en dòlar per dòlar fins a un 3% de la compensació de l'empleat. Per a les contribucions no electives, els empresaris han de contribuir amb el 2% de la indemnització de l'empleat.

Curs	Límit d'ajornament simple
2002	7.000 dòlars
2003	8.000 dòlars
2004	9.000 dòlars
2005	10.000 dòlars
2006	10.000 dòlars
2007	10.500 dòlars
2008	10.500 dòlars
2009	11.500 dòlars
2010	11.500 dòlars
2011	11.500 dòlars
2012	11.500 dòlars
2013	12.000 dòlars
2014	12.000 dòlars
2015	12.500 dòlars
2016	12.500 dòlars
2017	12.500 dòlars
2018	12.500 dòlars
2019	13.000 dòlars