Utilitzant els ingressos del vostre cònjuge per finançar el vostre IRA
Un dels requisits d’elegibilitat per fer una contribució a l’IRA és que haureu de tenir una compensació imposable. Tanmateix, es fa una excepció per al casat que presenta una declaració conjunta d’impostos si el seu cònjuge té una indemnització imposable. Per a aquest propòsit, el cònjuge que té una indemnització imposable està autoritzat a fer una contribució d’IRA del cònjuge a l’IRA del cònjuge que no té cap compensació imposable, comunament coneguda com el cònjuge que no treballa.
Benefici dels avantatges de jubilació de la seva parella
Un propietari del compte de jubilació pot designar generalment qualsevol part com a beneficiària del seu compte de jubilació. Tanmateix, en determinats casos, si el titular del compte està casat, el seu cònjuge ha de consentir la designació si el cònjuge no és l’únic beneficiari principal del compte de jubilació. D’aquesta manera es garanteix que el seu cònjuge no designa a algú altre per rebre prestacions de mort dels seus comptes de jubilació sense el vostre consentiment.
Plans qualificats
Si el cònjuge té actius en un compte de pla qualificat, se li ha de designar com a beneficiari principal. Els administradors del pla no acceptaran generalment les designacions de beneficiaris, tret que el cònjuge sigui l’únic beneficiari principal o consentiment a una designació alternativa, i el consentiment ha de ser testimoni d’un notari públic o d’un representant del pla.
IRAs per a residents de propietats comunitàries / matrimonials
Si un propietari de l'IRA viu en un estat comunitari o de propietat civil, el consentiment del cònjuge és generalment necessari si el propietari de l'IRA designa qualsevol part que no sigui el seu cònjuge com a beneficiari principal de l'IRA. Els estats de propietat comunitària són Alaska (els residents poden optar per tenir la seva propietat tractada com a tal), Arizona, Califòrnia, Idaho, Louisiana, Nevada, Nou Mèxic, Texas, Washington i Wisconsin.
Notes
- La propietat comunitària es defineix generalment com a propietat adquirida durant el matrimoni. Si residiu en un estat de propietat comunitària i teniu previst casar-vos i no voleu designar al vostre nou cònjuge com a beneficiari del vostre IRA pre-matrimoni, potser voldreu conservar-lo Els seus béns d’IRA pre-matrimoni i després del matrimoni són separats. Els IRA heredats normalment no es defineixen com a propietat comunitària i no es requereix el consentiment del cònjuge per designar a algú que no sigui el seu cònjuge com a beneficiari principal.
Prevenció de les distribucions sense consentiment del cònjuge
Molt sovint, els participants del pla de jubilació esgoten els seus actius de jubilació sense el coneixement dels seus cònjuges. Això pot ser una revelació devastadora per a un cònjuge que comptava amb aquests fons per finançar els anys de jubilació de la parella. Si els actius es troben en un pla de pensions de benefici definit, benefici objectiu o compra de diners, és probable que l'esgotament d'aquests béns tingui lloc sense el coneixement del cònjuge, perquè generalment se'ls exigeix que es distribueixi en forma de conjunt i qualificació supervivent. anualitat (QJSA), tret que el participant i el cònjuge consentis per escrit per rebre distribucions en una altra forma.
Les excepcions s'apliquen als actius que s'han de distribuir del pla, incloses les contribucions excessives, les distribucions mínimes i els imports necessaris que es poden cobrar sense el consentiment del participant. En la majoria dels casos, es poden obtenir sumes sense el consentiment del participant si el seu saldo acumulat segons el pla és de 5.000 dòlars o menys.
Si bé les regles QJSA sempre s'apliquen a tots els plans de pensions de prestació definida, benefici objectiu i compra de diners, aquest no és el cas dels plans de repartiment de beneficis i 401 (k). En canvi, les regles QJSA s'apliquen a aquests plans només si el pla està dissenyat per incloure aquestes opcions. Alguns documents de compartició de beneficis i els plans del pla 401 (k), com ara els prototips, estan dissenyats per permetre als empresaris triar si volen que el pla estigui sotmès a les normes QJSA.
Tractar els béns heretats com a propis
Si el propietari del compte de jubilació mor abans de la data d'inici requerida (RBD):
- Distribuïu els actius a la vostra esperança de vida. (Nota: Si hi ha diversos beneficiaris per al compte de jubilació, s'utilitza l'esperança de vida del beneficiari més antic, tret que els actius es dividisquen en comptes separats el 31 de desembre de l'any següent a l'any en què el propietari mor., cada beneficiari pot utilitzar la seva esperança de vida.) Les distribucions han de començar el 31 de desembre de l'any següent a la mort del propietari del compte de jubilació. Distribuïu els actius basats en la regla de cinc anys. per distribuir tot el saldo en un pagament global.
Si el propietari del compte de jubilació mor a partir del RBD o després:
- Distribuïu els actius a la vostra esperança de vida o a l’esperança de vida del decret, que sigui més llarg. Acelereu les distribucions fins a distribuir tot el saldo en un pagament global.
Si el propietari del compte de jubilació mor abans de l'RBD:
- Si opteu per distribuir els actius segons la vostra esperança de vida, no heu de començar les distribucions fins a l'any en què el decedent hagués assolit els 70 anys, si hagués viscut. Podeu invertir l'import al vostre IRA o a un altre pla de jubilació elegible i No cal que comenceu a distribuir fins a l'edat de 70 anys. En aquest cas, les distribucions es basarien en la taula de vida uniforme, que suposa que teniu un beneficiari no més de 10 anys el vostre menor, o la taula conjunta d’esperances de vida si torneu a casar algú més de 10 anys més jove que vosaltres. (Podeu trobar aquestes taules d’esperança de vida a la publicació IRS 590).
Si el propietari del compte de jubilació mor a partir del RBD o després:
- Podeu reembossar l'import al vostre IRA o a un altre pla de jubilació elegible i no necessiteu començar les distribucions fins que arribeu als 70 anys i mitja edat. De la mateixa manera que anteriorment, podríeu utilitzar la taula uniforme o conjunta per calcular les quantitats de RMD.
La línia de fons
La majoria dels avantatges comentats estan destinats a protegir els cònjuges, inclosos els que no tenen feina habitual, però proporcionen altres formes de suport familiar mentre que l’altre cònjuge treballa en un treball productor d’ingressos. Si no treballeu en una feina remunerada i voleu finançar el vostre IRA, considereu l’ús dels ingressos del vostre cònjuge com a compensació imposable. A més, si sou un participant qualificat del pla o propietari de l’IRA, consulteu amb l’administrador del vostre pla per determinar si necessiteu obtenir el consentiment del vostre cònjuge per a distribucions i préstecs. A més, consulteu el vostre custòdia de l'IRA per determinar si necessiteu el consentiment del vostre cònjuge si decidiu designar algú altre com a beneficiari principal del vostre IRA.
