Què és una obligació fiscal?
Una obligació fiscal és una reclamació legal contra els actius d'una persona o empresa que no paga els impostos deguts al govern. En general, un préstec serveix per garantir el pagament d’un deute com ara un préstec o, en aquest cas, impostos. Si no es compleix l’obligació, el creditor podrà procedir a l’apoderament dels béns.
Com funcionen les garanties fiscals
El govern federal o estatal pot posar una garantia fiscal sobre una propietat si el propietari queda en endarreriment sobre els impostos sobre la renda. Els governs locals poden posar una garantia sobre una propietat per impagament de la propietat o dels impostos sobre la renda local.
Punts clau
- Si el contribuent no respon a una demanda de pagament, el govern pot posar una fiança sobre els béns de la persona. Es pot suprimir la prestació si el contribuent accepta un pla de pagament o adopta altres accions amb l’acord del govern. Si no s’intenta per reemborsar, el govern pot requisar els actius per a la seva venda.
El títol no significa que la propietat es vengui. Més aviat, assegura que l’autoritat fiscal obté una primera reclamació sobre qualsevol altre creditor que opta pel patrimoni del creditor.
El procés de
El procés s’inicia quan un contribuent obté una carta que detalla quant es deu. Es coneix com a avís i demanda de pagament.
Si el contribuent no paga el deute o intenta resoldre’l amb l’IRS, l’agència pot posar una garantia sobre el patrimoni de la persona.
Aquesta fiança inclou tots els actius del contribuent, inclosos els valors, els béns i els vehicles. També s'apliquen els actius que adquireixi el contribuent mentre s'apliqui la garantia. També s’adhereix a qualsevol propietat empresarial i als comptes a cobrar de l’empresa.
Si el contribuent opta per presentar una fallida, el préstec i el deute fiscal podrien continuar fins i tot després de la fallida. La majoria de deutes es suprimeixen en processos de fallida, però no en deutes fiscals federals.
Què pot fer l’IRS
Si els pagaments d’impostos federals són delinqüents i no hi ha hagut cap esforç demostrat per pagar els impostos, els Estats Units poden imposar una garantia contra la casa, el vehicle i els comptes bancaris d’un contribuent.
Una obligació fiscal federal té prioritat sobre les reclamacions dels altres creditors. També fa difícil que el contribuent pugui vendre els actius o obtenir crèdits.
L’única manera d’alliberar un certificat fiscal federal és pagar completament l’impost degut o arribar a un acord amb l’IRS.
Una vegada presentat un préstec, apareixerà a l'informe de crèdit del contribuent, perjudicant el punt de crèdit de la persona. També impedeix que el contribuent pugui vendre o refinançar qualsevol actiu al qual hagi estat subjecta la propietat.
L’única manera de sortir d’una obligació fiscal federal és pagar els impostos deguts íntegrament o arribar a un acord amb l’IRS.
La garantia romandrà vigent fins que es resolgui la factura de l’impost o finalitzi l’estatut de limitacions del deute.
L’IRS té l’autoritat per requisar els béns d’un contribuent que ignora una obligació fiscal.
Com sortir d'una fiança fiscal
La manera més senzilla de sortir d’una obligació fiscal federal és pagar els impostos que es deuen. Tanmateix, si això no és possible, hi ha altres maneres d’afrontar un compromís amb la cooperació de l’IRS.
- L’IRS tindrà en compte l’alliberament d’una obligació tributària si el contribuent accepta un pla de pagament amb una retirada automàtica mensual fins que el deute estigui satisfet. El contribuent podrà descarregar una propietat específica, eliminant-la efectivament. No tots els contribuents o propietats són elegibles per obtenir l’alta. Publicació IRS 783 detalla les regulacions sobre l’alta de la propietat. La subordinació no elimina la garantia de qualsevol propietat, però de vegades facilita l’obtenció d’una altra hipoteca o préstec al contribuent. El formulari IRS 14134 s'utilitza per sol·licitar aquesta acció. Però un altre procés, la retirada de l'avís, elimina l'avís públic d'un certificat fiscal federal. El contribuent segueix sent responsable del deute, però en retirada, l’IRS no competeix amb cap altre creditor per la propietat del deutor. El formulari 12277 és la sol·licitud.
Si el reemborsament dels impostos és senzillament impossible, el contribuent ha de pagar la major part del deute possible i buscar l’abonament de la balança al jutjat de fallides.
Què passa després
Si els impostos continuen impagats, l’autoritat fiscal pot utilitzar un impost per requisar legalment els béns del contribuent per tal de recaptar els diners que es deuen.
Si bé una garantia garanteix l’interès o reclamació del govern en la propietat, un impost permet al govern apoderar-se i vendre la propietat per pagar el deute tributari.
Un cop s’ha acabat
Les obligacions fiscals es registren públicament. Després que un deutor tributari pagui el deute, els registres del comtat s’actualitzaran per reflectir el fet que la llibertat s’ha alliberat.
No obstant això, la reclamació romandrà en l’informe de crèdit de la persona fins a deu anys. El contribuent pot notificar a l'agència de crèdit que s'ha liquidat la reclamació.
