Què és l’assegurança de vida propietat de confiança (TOLI)?
L’assegurança de vida de propietat fiduciaria (TOLI) és un tipus d’assegurança de vida que resideix dins d’un trust. TOLI és una eina de planificació patrimonial consumida principalment per persones amb un valor net net, que confien en ella per assegurar la distribució responsable dels béns d’herència entre els seus hereus, reduir la obligació tributària patrimonial i complir els seus objectius benèfics.
Punts clau
- L’assegurança de vida de propietat fiduciaria (TOLI) és un tipus d’assegurança de vida que es troba dins d’un trust. TOLI s’afavoreix per les persones de gran valor net que utilitzen aquesta eina per a les necessitats de planificació d’immobles. Els actius que es troben en la confiança llegada als beneficiaris poden evitar obligacions fiscals oneroses. Les polítiques de TOLI exigeixen revisions periòdiques per assegurar-se que satisfan adequadament les necessitats actuals. de la confiança. Si no és així, els productes s’han de substituir per ofertes superiors.
Comprendre l'assegurança de vida de confiança (TOLI)
És important que les pòlisses d’assegurança propietat de la confiança siguin revisades regularment perquè les pòlisses existents poden no satisfer adequadament les necessitats actuals de la confiança. Els productes d'assegurança més nous poden ser més rendibles i alhora oferir millors opcions i funcions.
Assegurança de vida
En els casos en què inicialment no s’estableix una pòlissa d’assegurança de vida dins de la confiança, però després es transfereix en ella, és important recordar que hi ha un període de retard de tres anys. Si moriu d’aquí a aquests tres anys, els ingressos de l’assegurança es consideraran part de la vostra propietat. En conseqüència, aquests béns seran objecte de tributació patrimonial. És per això que és generalment prudent que els individus realitzin aquest tipus de planificació als anys 60 o 70, en comptes d’esperar fins que siguin molt grans.
Avantatges de l'assegurança de vida de propietat confiada
Quan una pòlissa d’assegurança de vida és propietat d’un ILIT d’un individu, els actius que es troben dins del fideïcomís s’incorporen als beneficiaris, segons les directrius del concedent, sense obligacions fiscals federales. Això es deu al fet que el propietari és en realitat la confiança, que omet efectivament els ingressos de la propietat de l'assegurat.
Els regals obtinguts a les ILIT disminueixen el valor d’una finca, disminuint així les càrregues fiscals associades.
A més, una disposició d'aquesta estructura ofereix a la confiança la flexibilitat de fer préstecs a la propietat del cònjuge o a adquirir actius de qualsevol dels dos béns per tal de crear la liquiditat necessària per pagar impostos i altres despeses. Finalment, les ILIT deixen que les persones amb afecció filantròpica donin fons per a les seves causes benèfiques per a mascotes, alhora que protegeixen les herències dels seus éssers estimats proporcionant un benefici de mort que substitueix el valor dels regals benèfics.
