Taula de continguts
- Què és una LLC?
- LLCs per a la planificació immobiliària
- Com funciona una família LLC?
- Què puc transferir en una LLC?
- La línia de fons
En algun lloc entre una empresa i una societat es troba la societat de responsabilitat limitada (LLC). Aquesta entitat jurídica híbrida és beneficiosa no només per als propietaris de petites empreses, sinó que també és una potent eina per a la planificació immobiliària. Si voleu transferir actius als vostres fills, néts o altres membres de la vostra família, però us preocupa els impostos sobre regals o la càrrega dels impostos sobre béns que els beneficiaris us hauran de passar; una LLC us pot ajudar a controlar i protegir els actius durant tota la vida. els recursos patrimonials de la família i redueix els impostos que deu vostè o els seus familiars.
Punts clau
- Una empresa de responsabilitat limitada (LLC) pot ser una estructura jurídica útil per a la transmissió dels seus actius als seus éssers estimats, evitant o minimitzant els impostos sobre béns i regals. Una família LLC permet als seus hereus convertir-se en accionistes que després poden beneficiar-se dels actius de mentre que mantingueu el control de gestió. El benefici fiscal de la LLC rau en el fet que el valor de les accions transferides als hereus es pot descomptar força abruptament, sovint fins a un 40% del seu valor de mercat. introduït en una LLC.
Què és una LLC?
Una LLC és una entitat jurídica reconeguda en els 50 estats, tot i que cada estat té les seves pròpies regulacions sobre la formació, amb una fiscalitat de l'empresa. Igual que una corporació, els propietaris de LLC (anomenats membres) estan protegits de la responsabilitat personal en cas de deute, demanda o altres reclamacions, protegint així la propietat personal com una llar, automòbil, compte bancari personal o inversió. A diferència d’una corporació, els membres de LLC poden gestionar la LLC de qualsevol manera que els agradi i estan sotmesos a menys normatives i tràmits estatals que una corporació. Com a associació, els membres d’una LLC reporten els beneficis i les pèrdues de l’empresa en les declaracions d’impostos personals, en lloc que la mateixa LLC s’imposa com a entitat empresarial.
Per què vull una LLC per a la planificació immobiliària?
Heu treballat molt per aconseguir les vostres riqueses i, probablement, voldreu el màxim possible romandre a la vostra família un cop hagueu quedat. L’establiment d’una LLC familiar amb els vostres fills us permet reduir eficaçment no només els impostos patrimonials que els vostres fills haurien de pagar per la seva herència, sinó que també us permeten distribuir aquesta herència als vostres fills, durant la vostra vida, sense ser afectats tan durs. mitjançant impostos de regal. Tot això proporcionant la possibilitat de mantenir el control sobre els seus actius. És una victòria per a vosaltres i els vostres fills.
Tingueu en compte també: si supereu el límit d’exclusió d’impostos de regals anuals de 15.000 dòlars anuals, hi ha un pla de vida de 10 milions de dòlars. Després d’això, l’impost de regal es converteix en un 40%. Abans d’aconseguir el límit màxim, es dedueix de la tapa de cada quantitat que es concedeixi per sobre del límit de 15.000 dòlars, apropant-vos al tipus d’impost del 40%. Tenint en compte això, els avantatges de transferir riquesa entre membres de la família amb l'ús d'una LLC comencen a ser més atractius.
Com funciona una família LLC?
En una LLC familiar, els pares mantenen la gestió de la LLC, amb fills o néts tenint accions en els actius de la LLC, però no tenen drets de direcció ni de vot. Això permet als pares comprar, vendre, negociar o distribuir els actius de la LLC, mentre que els altres membres estan restringits en la seva capacitat per vendre les seves accions de LLC, retirar-se de la companyia o transferir la seva membresía a l'empresa. D’aquesta manera, els pares mantenen el control sobre els béns i poden protegir-los de les decisions financeres preses pels membres més joves. Els regals d’accions per a membres més joves s’inclouen en l’impost sobre regals, però amb beneficis fiscals significatius que permeten donar-ne més, a més de reduir el valor de la seva propietat. Aquí teniu el funcionament.
Després d’haver establert el vostre LLC familiar segons el procés legal del vostre estat, podeu començar a transferir actius. Aleshores, decidiu com traduir el valor de mercat d’aquests actius en unitats de valor de LLC, similars a les accions d’una empresa. Ara podeu transferir la propietat de les vostres unitats LLC als vostres fills o néts, com vulgueu. A continuació, es mostren els aspectes reals dels beneficis fiscals: si sou administrador de la LLC i els vostres fills no són membres no administradors, es pot descomptar força el valor de les unitats transferides a elles, sovint fins a un 40% del seu valor de mercat.. Aquest descompte es basa en el fet que sense drets de gestió, les unitats LLC es tornen menys comercialitzables. Ara els vostres fills poden rebre un avanç en el seu patrimoni, però amb una càrrega fiscal inferior a la que haurien hagut de pagar pels seus impostos sobre la renda de les persones físiques, i el valor global de la seva propietat es redueix, amb la qual cosa es redueix un eventual impost sobre béns. passar de llarg.
La possibilitat de descomptar el valor de les unitats transferides als vostres fills també us permet donar-los regals d’unes unitats amb descompte de la LLC, superant així l’actual límit de regal de 15.000 dòlars sense haver de pagar l’impost de regal. Per exemple, si voleu regalar una de les vostres parts no administradores de les unitats de LLC amb un valor de 1.000 dòlars cadascuna, podeu aplicar un descompte del 40% al valor (reduint el valor de cada unitat a 600 dòlars). Ara, en lloc de transferir 15 accions abans d’haver de pagar un impost de regal, podeu transferir 25 accions. D’aquesta manera, podeu donar regals importants sense impostos de regal, tot reduint el valor de la vostra propietat i rebaixant l’impost eventual sobre el patrimoni que tindran els seus hereus.
Què puc transferir en una LLC?
Podeu transferir gairebé qualsevol actiu a una LLC, i després transmetre aquests recursos als vostres fills i néts. Els actius típics inclouen:
- Efectiu: podeu transferir diners dels vostres comptes bancaris personals a la LLC, i després distribuir-los entre els membres de la LLC. Propietat: podeu transferir el títol als terrenys i a les estructures construïdes en aquest terreny a la vostra LLC. Consulteu, però, qualsevol titular d’hipoteca abans d’aquesta transferència, ja que podreu necessitar la seva aprovació. Béns personals: podeu transferir la propietat d’automòbils, existències, metalls preciosos, obres d’art o altres objectes significatius a la vostra LLC.
La línia de fons
Una LLC de propietat familiar és una potent eina per gestionar els vostres actius i transmetre'ls als vostres fills. Podeu mantenir el control sobre la vostra propietat assignant-vos com a gestor de la LLC proporcionant beneficis fiscals importants tant a vosaltres com als vostres fills. Com que la planificació immobiliària és molt complexa i les regulacions que regulen les LLCs varien d’estat a estat i evolucionen amb el pas del temps, consulteu sempre amb un assessor financer abans de formalitzar el vostre pla de LLC.
