Què és una anualitat de jubilació individual?
Una anualitat individual de jubilació és un vehicle d’inversió similar a un compte individual de jubilació (IRA) que ven a les companyies d’assegurances.
Punts clau
- Una anualitat de jubilació individual és un contracte d’assegurança que funciona molt com un compte individual de jubilació o IRA. Les anualitats de jubilació individual inverteixen només en anualitats fixes o variables, mentre que els IRA ofereixen una àmplia gamma d’inversions. Igual que els IRA, les anualitats de jubilació individuals s’inclouen tant en les tradicionals. i versions Roth. Segons el tipus, el propietari pot prendre una deducció fiscal anticipada o rebre ingressos sense impostos més tard.
Com funciona una anualitat de jubilació individual
Igual que altres tipus de rendes, una anualitat individual de jubilació és un contracte entre una persona i una companyia d'assegurances. L’individu aporta un import acordat i l’asseguradora promet tornar els diners, amb interessos, en alguna data futura, ja sigui en forma de quantia forfetària o bé com a sèrie de pagaments regulars. Les persones solen comprar anualitats per complementar els altres ingressos de jubilació, com la Seguretat Social.
Les anualitats de jubilació individuals poden adoptar la forma d’una anualitat fixa o d’una anualitat variable. Les anualitats fixes paguen un tipus d’interès fix, mentre que les rendes variables basen el seu rendiment en una cartera de fons mutus escollida pel propietari de les rendes. Durant el que es coneix com a fase d’acumulació, els diners del compte de les anualitats augmenten diferits d’impostos.
Les anualitats de jubilació individuals comprades dins d'un IRA tenen els mateixos límits de cotització, provisions per a la captura i avantatges fiscals bàsics que els IRA. El 2020, el límit de cotització anual és de 6.000 dòlars per als menors de 50 anys. Els 50 anys i més són elegibles per fer una contribució de captació de 1.000 dòlars addicionals, per un total de 7.000 dòlars.
També com els IRA, hi ha disponibles anualitats de jubilació tant tradicionals com en versions Roth. Amb la versió tradicional, les aportacions del propietari són generalment deduïbles d’impostos durant l’any en què es realitzen, però les retirades s’imposen posteriorment. La versió Roth no proporciona cap deducció fiscal anticipada, però les retirades posteriors no poden estar exemptes d'impostos.
Quan el propietari de la renda comenci a percebre ingressos regulars del compte –coneguda com a fase de pagament–, els diners es tributaran com a ingressos ordinaris, en el cas d’una anualitat tradicional de jubilació o no tributada, en el cas d’un Roth. També és com funcionen els IRA tradicionals i Roth.
Una sèrie de normes específiques s'apliquen a les anualitats de jubilació individuals. L’anualitat s’ha d’emetre a nom del propietari i només el propietari de l’aniversari o els seus beneficiaris supervivents són elegibles per rebre beneficis del contracte. L’interès del propietari en l’anualitat ha de tenir la totalitat de les seves garanties i no es pot cedir cap saldo a una altra persona (encara que pugui nomenar-ne un beneficiari després de la seva defunció). Les primes de l'anualitat han de ser flexibles, de manera que el propietari pot canviar l'import dels pagaments si canvia la seva renda.
Les anualitats de jubilació individuals són més limitades en les seves opcions d'inversió que les IRA, que poden invertir en molts tipus diferents de valors.
Anualitat individual de jubilació davant compte individual de jubilació
La diferència més gran entre les anualitats de jubilació individuals i els IRA són els tipus d'inversions que mantenen. Les anualitats de jubilació individuals només estan limitades a anualitats fixes i variables. Les IRA poden realitzar una àmplia gamma d'inversions, incloses accions, bons, fons mutus i béns immobles.
Les anualitats també són conegudes pels seus honoraris sovint elevats, de manera que els IRA poden ser una forma més econòmica d’invertir per a la jubilació.
