Taula de continguts
- Roth 401 (k) s: Els fonaments bàsics
- Roth 401 (k) Normes de retirada
- Impostos per desistiments no qualificats
- Desplegament de fons en un Roth 401 (k)
- Prestat per un Roth 401 (k)
- La línia de fons
Tot i haver-se finançat amb dòlars posteriors als impostos, un compte Roth 401 (k) no és immune als impostos i a les possibles penalitzacions si no se sap com funcionen les regles sobre les retirades. Comprendre els requisits no us permetrà perdre part dels vostres estalvis de jubilació.
Punts clau
- Es poden retirar les contribucions i els ingressos en un Roth 401 (k) sense pagar impostos i penalitzacions si el propietari del compte té almenys 59½ anys i ha mantingut el seu compte Roth 401 (k) durant almenys cinc anys. El propietari del compte queda desactivat o per un beneficiari després de la mort del propietari del compte. Els retorns a un Roth IRA permeten al titular del compte evitar impostos sobre els guanys de Roth 401 (k). El propietari del compte evita impostos i penalitzacions, sempre que es segueixin les regles per tornar els diners.
Roth 401 (k) s: Els fonaments bàsics
Un Roth 401 (k) inclou una combinació de les característiques d’un 401 (k) tradicional i un Roth IRA. Tot i que no totes les empreses amb plans de jubilació patrocinats per l'empresari ofereixen un Roth 401 (k), cada vegada són més populars.
A diferència del tradicional 401 (k), les contribucions es realitzen amb dòlars posteriors als impostos i no són deduïbles, però no paguen impostos sobre les retirades quan es jubila. El 2020, podeu aportar fins a 19.500 dòlars (19.000 dòlars el 2019) a l’any o 25.000 dòlars (26.000 dòlars per al 2019) si teniu 50 anys o més.
Roth 401 (k) Normes de retirada
Per realitzar una retirada "qualificada" d'un compte Roth 401 (k), els estalviadors de jubilació han d'haver contribuït al compte durant almenys els cinc anys anteriors i tenir almenys 59 i mig any. A més, es poden produir retirades si el titular del compte queda inhabilitat o després de la mort d'un propietari del compte, en aquest cas els fons es destinarien als beneficiaris del compte.
Els termes dels comptes de Roth 401 (k) també estableixen que les distribucions mínimes requerides (RMD) han de començar a l'edat de 70 anys. Si encara treballeu als 70 anys i mig, no heu de prendre RMDs. Però si teniu una participació del 5% o més gran de l'empresa ocupant, la distribució ha de començar als 70 anys, independentment de la condició laboral.
A diferència del Roth 401 (k) s, els IRA Roth no estan subjectes a les distribucions mínimes obligatòries.
Com que les aportacions a un pla Roth es realitzen amb dòlars posteriors a l’impost, no cal que pagueu l’impost sobre la renda de les distribucions qualificades, tot i que encara haureu d’informar-les a l’IRS al formulari 1099-R a l’hora de presentar els impostos.
Impostos per desistiments no qualificats
Si es produeix una retirada d’un compte Roth 401 (k) que no compleix els criteris anteriors, es considera precoç o “no qualificat”. Podeu retirar les contribucions d’un Roth 401 (k) sense pagar cap penalització (ni impostos, ja que les aportacions de Roth es realitzen amb dòlars posteriors a l’impost). Tanmateix, si la retirada no està qualificada, pagareu impostos sobre els guanys que retireu i podreu estar sotmesos a una penalització de retirada anticipada del 10%.
Les retirades anticipades es calculen entre aportacions i imposicions no imposables. Per calcular la porció de la retirada atribuïble als resultats, simplement multipliqueu l’import de la retirada per la proporció entre els ingressos del compte total i el saldo del compte. Si el saldo del vostre compte és de 10.000 dòlars, constituït per 9.000 dòlars en aportacions i 1.000 dòlars en ingressos, el vostre percentatge és de 0, 10 (1.000 $ / 10.000 dòlars). En aquest cas, una retirada de 4.000 dòlars inclouria 400 dòlars en beneficis imposables, que haurien d’incloure en els ingressos bruts anuals reportats a l’IRS pels seus impostos.
Desplegament de fons en un Roth 401 (k)
També podeu evitar la tributació sobre els vostres resultats si la vostra retirada es produeix a l'efecte d'un rebot. Si els fons es traslladen simplement a un altre pla de jubilació o a un pla de cònjuge a través de captació directa, no hi incorreran impostos addicionals. Si el desplegament no és directe, és a dir, els fons es distribueixen al titular del compte en lloc d’una institució a una altra, els fons s’han de dipositar en un altre compte Roth 401 (k) o Roth IRA en un termini de 60 dies per evitar la fiscalitat.
A més, quan feu un enrotllament indirecte, la part de la distribució atribuïble a les contribucions no es pot transferir a un altre Roth 401 (k), segons l’IRS, però es pot transferir a un Roth IRA. La part de guanys de la distribució es pot dipositar en qualsevol tipus de compte.
Prestat per un Roth 401 (k)
Tot i que no hi ha cap forma lliure d’impostos per retirar diners sense impostos del vostre Roth 401 (k) abans dels 59½ anys, prendre un préstec del vostre compte és una manera d’utilitzar els fons per a necessitats actuals sense disminuir els vostres estalvis de jubilació. Molts plans de 401 (k), Roth o tradicionals, permeten que el titular del compte tingui un préstec de 10.000 dòlars o 50% del saldo del compte, el que sigui major, però els préstecs no poden superar els 50.000 dòlars.
Els préstecs s’han de retornar dins dels cinc anys en pagaments generalment iguals realitzats almenys trimestralment. El benefici és que esteu prestant diners de vosaltres mateixos i tots els pagaments i els interessos cobrats tornen directament al vostre compte de jubilació. La falta de reemborsament del préstec segons el que s'estipula pot comportar una distribució imposable.
La línia de fons
Quan les factures de les famílies comencen a acumular-se o augmenten les despeses inesperades, aconseguir un estalvi de jubilació pot semblar atractiu a curt termini. Els comptes de jubilació com Roth i els IRA tradicionals i els plans 401 (k) no estan dissenyats per accedir fàcilment.
Conseller Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Si suposem que ja no treballes per a l’empresa, els estats de compte haurien d’indicar si teniu els cinc anys acabats, però, si no, podeu obtenir informació de l’administrador del pla. El primer any que es va fer disponible el Roth 401 (k) va ser el 2006 i, si la vostra primera contribució va ser abans del 2014, el vostre pla ara està completament qualificat sense impostos a la distribució.
