Si bé contribueixen diners a un Roth IRA poden ajudar els individus a estalviar per a la seva jubilació, la sobreassignació a aquests fons pot provocar sancions fiscals importants. Afortunadament, hi ha maneres de reduir aquesta preocupació.
Punts clau
- Els individus poden descobrir que han contribuït massa als seus IRA de Roth si els seus ingressos van donar un salt inesperat, fent-los inelegibles per a una contribució completa. Hi ha diversos recursos, però cal emprendre accions abans de presentar els terminis d’impost d’impostos. Els qui no solucionin el problema s’enfrontaran a una penalització del 6% d’impostos cada any fins que ho facin.
Tres maneres de tractar amb la contribució massa
Hi ha tres maneres principals de posar remei a la contribució excessiva als IRA de Roth, però aquestes solucions s’han d’aplicar abans de la data límit d’imposició d’impostos per evitar sancions. Com que els individus descobreixen normalment aquests problemes mentre fan els seus impostos, hauran d’actuar ràpidament.
És important conèixer el terme "benefici net atribuïble" o (NIA), que es refereix a tots els ingressos obtinguts amb fons sobreaportats des que van ser dipositats a l'IRA del Roth. Cal retirar la NIA juntament amb la contribució per finalitzar la correcció.
També és important recordar que si els vostres ingressos permeten una contribució parcial, no esteu obligats a retirar-ho tot del vostre Roth IRA, només a l’alimentació.
Les tres accions correctores
1. Recharacteritzeu la vostra contribució
Una opció potencial és reconfigurar les vostres aportacions en excés i qualsevol NIA com a contribució a un IRA tradicional. Això suposa que heu de poder participar en un IRA tradicional durant aquell any fiscal. Després de la publicació de la Llei Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE), si teniu previst treballar als 70 anys, encara podeu posar diners en un IRA deduïble fins als 72. Aquesta legislació significa essencialment una parella superior El 70½ permetrà estalviar en IRA més de 14.000 dòlars el 2020 si ambdues esposes aporten el màxim de 7.000 dòlars anuals. Abans d’aquesta llei, 70 ½ era una edat de tall, després de la qual cap persona no pot aportar cap nou fons al seu IRA tradicional, fins i tot si poguessin contribuir als seus IRA Roth, que no imposen límits d’edat.
(Tingueu en compte que la Llei de retallades d’impostos i feines de treballs prohibia tornar a retractar les contribucions de Roth des d’un IRA tradicional o un altre compte avantatjós d’impostos a partir del 2018. Aquesta prohibició no s’aplica a tornar a carregar les contribucions en efectiu que no provenen d’una d’aquestes fonts.)
2. Retireu la vostra aportació
3. Apliqueu la vostra contribució a un exercici futur
També podeu aplicar l'excés de contribució i NIA al Roth IRA d'un any futur. Podeu haver de pagar una penalització del 6% d’impostos a l’IRS per poder fer-ho. Si decidiu no fer res, haureu de pagar aquesta penalització del 6% d’impostos cada any fins que no hàgiu solucionat el problema.
Per què passa la sobrecontribució
El principal motiu pel qual les persones sobrecontracten accidentalment als seus IRA Roth és un augment inesperat dels ingressos. Això pot afectar l'import que els individus són elegibles per contribuir, cosa que potser no s'adonaran fins que facin els seus impostos durant l'any. En aquest moment, potser ja han finançat els seus IRA de Roth al màxim.
El límit d’ingressos per contribuir als IRA de Roth per al 2019 és de 203.000 dòlars per a les persones que presenten declaracions d’impostos “casats presentant conjuntament”. Per a solters, és de 137.000 dòlars. Si els vostres ingressos es situen entre 193, 0000 i 203, 000 dòlars per als casats o entre 122, 000 i 137, 000 dòlars per als solters, podeu aportar una quantitat reduïda a Roth, però no la contribució total permesa. Les persones poden consultar el lloc web de l'IRS o utilitzar una calculadora de Roth IRA per determinar la quantitat reduïda.
Per exemple, si esteu casats i els ingressos se situen al voltant dels 170.000 dòlars anuals, normalment no us haureu de preocupar de superar el límit. Però suposem que heu rebut una bonificació substancial al final de l'any impositiu i que ha elevat els ingressos per sobre dels 193.000 dòlars. Ara el límit de cotització de Roth IRA seria inferior o no podríeu contribuir en absolut. Si ja heu aportat la vostra aportació Roth per a l'any, tindríeu algun problema.
