Taula de continguts
- Dos tipus de plans Keogh
- La història del Keogh
- IRA vs Keogh
- La línia de fons
Un pla Keogh (pronunciat KEE-oh), o HR10, és un pla de jubilació diferit per impostos finançat per un empresari dissenyat per a empreses no incorporades o treballadors autònoms. Les contribucions per a ella han de provenir de beneficis nets per compte propi. El terme en si està antiquat. El servei d’ingressos interns (IRS) ara els anomena “plans qualificats”.
Punts clau
- Els plans Keogh estan dissenyats per a ús per part de les empreses no incorporades i els treballadors autònoms. Les contribucions als plans Keogh es fan amb dòlars pretax i els seus beneficis creixen diferits en impostos. Els plans Keogh poden invertir en valors similars als que fan servir els IRA i 401 (k) s.
Dos tipus de plans Keogh
Hi ha dos tipus de Keoghs: plans de contribució definida, que també s’anomenen plans de recursos humans (10) i plans de benefici definit. Aquest últim inclou els plans de compra de diners i de repartiment de beneficis. Els dos tipus de plans Keogh permeten invertir en valors, com ara bons, accions o anualitats, similars a un IRA o un pla 401 (k).
Els plans de contribució de Keogh són populars entre els propietaris únics i les petites empreses i presenten límits de cotització relativament alts al menor del 25% del salari o 56.000 dòlars el 2019 (això augmenta fins als 57.000 dòlars el 2020). S’estableix un pla de prestacions definides similar a una pensió. El 2019 l’IRS permet aportar fins a 225.000 dòlars (230.000 dòlars el 2020).
Les contribucions a Keoghs es fan pretax, cosa que redueix els ingressos imposables del contribuent. Els treballadors autònoms generalment poden deduir l’import total de la contribució anual de Keogh, incloses les contribucions realitzades per compte dels empleats. Els interessos, dividends i plusvàlues obtinguts en Keoghs es diferencien en impostos fins a l'inici de les retirades.
La història del Keogh
El pla Keogh, anomenat després del representant nord-americà Eugene James Keogh de Nova York, va ser establert pel Congrés el 1962, es va ampliar a la Llei de 1981 sobre l'impost de recuperació econòmica i es va reelaborar de nou a la Llei de reconciliació econòmica de creixement i alleujament d'impostos de 2001. Els màxims de contribució varien. entre els plans de Keogh.
Abans del 2001, Keoghs era un pla de jubilació per als treballadors autònoms, però com que la llei canviava i "ja no distingeix entre patrocinadors corporatius i altres, el terme rarament s'utilitza", segons l'IRS.
Gràcies a la legislació promulgada pel Congrés el 2001, l'IRS es denomina "plans qualificats" per l'IRS.
IRA vs Keogh
Es pot establir un compte individual de jubilació (IRA) mitjançant qualsevol estalvi individual per a la jubilació, sempre que hagin obtingut uns ingressos que puguin acollir-se a les normes IRS. Tant per al 2019 com el 2020, la contribució màxima és de 6.000 dòlars. Per a les persones de més de 50 anys, es poden aportar 1.000 dòlars addicionals en contribucions de recuperació a l'any fins a l'any 70 anys fins al final de l'any fiscal. Els empresaris no poden fer aportacions en nom dels empleats.
Tant Keoghs com IRAs requereixen distribucions als 70½ anys, i podreu accedir a fons des dels 59½ anys d’edat. També podeu convertir un Keogh en un IRA (tradicional o Roth), però heu d’invertir els fons que traieu d’un Keogh dins d’una finestra de 60 dies per evitar que us afecti els impostos i les possibles penalitzacions per retirar anticipadament. El millor és fer-ho amb una transferència directa, síndic a síndic. Si traslladeu els diners de Keogh a un Roth, també pot haver-hi impostos deguts: consulteu un assessor fiscal abans de fer cap canvi i també per assegurar-vos que totes les formes d’impostos rellevants s’enregistren correctament per a Keogh.
Les diferències principals entre els dos plans són els límits de cotització i les contribucions individuals versus empresaris. Les aportacions de Posttax es poden fer als comptes de l'IRA, però les aportacions de Keogh ofereixen deduccions fiscals més elevades. A més, els Keoghs ofereixen opcions de pla dirigides a persones que treballen per compte propi o propietaris de petites empreses, mentre que els IRA estan restringits a particulars.
Hi ha una altra opció. Quan intenteu decidir entre un pla de pensions simplificades per als empleats (SEP) i un Keogh, tingueu en compte que un Keogh costa més de mantenir-lo i que aporta més paperassa. Tanmateix, els límits de contribució d’un Keogh són molt més elevats, proporcionant el potencial de subministrar més d’un coixí a la jubilació, depenent de les contribucions anuals.
La línia de fons
Els plans de jubilació són una peça essencial de qualsevol cartera i això és igual per als autònoms. Al cap i a la fi, assegurar la vostra llibertat financera futura és una manera d’alleujar l’estrès en els últims anys. Per veure alguns dels millors llocs per iniciar un d’aquests comptes, podeu consultar les llistes d’Investopedia dels millors corredors d’IR i els millors corredors de Roth IRA.
