Generalment, les prestacions de mort per assegurança de vida que es paguen a un beneficiari en una quantitat forfetària no s’inclouen com a ingressos per al beneficiari de l’assegurança de vida. Aquesta exclusió sense impostos també cobreix els pagaments de prestacions per defunció realitzats en els contractes de dotació, els contractes d’assegurança de compensació del treballador, els plans del grup de l’empresari o els contractes d’assegurança d’accidents i salut.
Trencar-lo
Tot i que no es pot planificar ni preveure el pas d’un ésser estimat, és igualment important treballar amb un fiscal i un planificador immobiliari amb experiència per evitar el cobrament de l’IRS allà on no ho necessiten. Per tant, aquest article s'hauria d'utilitzar més com una llista de comprovació per assegurar-se que la pòlissa d'assegurança de vida es troba en el lloc adequat, en lloc de una peça "com fer". És perfectament acceptable fer una doble consulta amb el planificador immobiliari per assegurar-vos que els vostres pagaments d’assegurança aniran al lloc adequat.
Impostos pagats per excés d’interès
Si es combina una pòlissa amb un contracte de renda vitalícia que no reemborsi en què es paga una prima única igual al valor nominal de l’assegurança, no s’aplicarà l’exclusió. Per exemple, si el valor nominal del benefici per defunció és de 250.000 dòlars i el beneficiari opta per rebre pagaments mensuals en lloc de la quantitat forfetària, l’interès addicional rebut per sobre de l’import nominal de 250.000 dòlars és imposable.
A diferència de l’assegurança de vida, la quantitat d’impostos que un beneficiari podria deure sobre una anualitat heretada pot dependre de l’estructura del contracte de renda anual i de si el beneficiari és el seu cònjuge supervivent. A més, si l’anualitat heretada formava part del pla de contribució definida del decedent —com ara un 401 (k)—, es poden aplicar regles de la Llei de fixació de totes les comunitats per a la millora de la jubilació (SECURE) sobre quan el beneficiari pot assumir distribucions i l’import. dels impostos deguts. Com que les regles sobre anualitats poden ser complexes, és important consultar amb un expert en impostos qualificat sobre les seves obligacions fiscals.
Complicacions amb la propietat i la planificació immobiliària
Si bé les prestacions de mort per assegurances de vida s’exclouen generalment de l’impost sobre la renda del beneficiari, s’inclouen com a part de la propietat del difunt si el difunt era el propietari de la pòlissa en el moment de la mort. Aquesta inclusió com a part del patrimoni pot supeditar el benefici pagat en impostos patrimonials tant a nivell federal com estatal. La inclusió de béns es pot evitar si el titular de la pòlissa d’assegurança de vida és algú que no sigui el difunt; aquesta tasca ha d’haver-se produït més de tres anys abans de la data de la defunció, o l’IRS encara considerarà el difunt com a propietari de la pòlissa amb finalitats fiscals.
Conseller Insight
Steve Kobrin, LUTCF
La signatura de Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
L’assegurança de vida ofereix avantatges fiscals desitjables, tot i que no està exactament exempta d’impostos. A continuació es mostren les modalitats que es poden tributar els vostres beneficis d’assegurança de vida:
- Retirant massa una política de vida universal. Modificar una pòlissa de valor en efectiu amb préstecs pendents. Obtenir dividends superiors a les vostres primes totals. Triar l’opció de “acumular dividends a interès”. Superar la vostra assegurança de vida..Posició d'una assegurança de vida dins d'un pla de jubilació qualificat. Utilitzant un acord de divises per comprar una assegurança de vida. Tenint en compte una pòlissa de manteniment d'un antic empleat. Obtenir una incidència de propietat en una pòlissa quan tinguis una gran propietat. Assignar només una part de la vostra política a favor de la vostra organització benèfica favorita com a regal. Transferiu la vostra política per obtenir valor.
La línia de fons
Tot i que, per defecte, una pòlissa d’assegurança de vida no tributarà al beneficiari, és vital comprovar amb el planificador financer que comprovi que les seves inversions estan al lloc adequat. Evitar els entrebancs anteriors pot estalviar desenes de milers de dòlars en impostos innecessaris.
