De tots els impostos que surten del vostre sou, cap no pot ser tan ineludible com els que es dirigeixen a la Seguretat Social. Tant si sou assalariats com per compte propi, en general heu de contribuir al llarg de tota la vostra vida laboral. Hi ha, però, algunes excepcions que tractarem aquí.
Punts clau
- La majoria dels treballadors nord-americans han de pagar impostos a la Seguretat Social durant el temps que treballen. Hi ha algunes excepcions, inclosos els membres de determinats grups religiosos i alguns tipus d’estrangers no residents. També poden estar exempts els empleats federals contractats abans de 1984 perquè paguen a un sistema de jubilació independent.
Fonaments bàsics de retenció de la Seguretat Social
A partir del 2019, els vostres salaris de fins a 132.900 dòlars (137.700 dòlars el 2020) tributaran al 6, 2% per a la Seguretat Social, i els vostres salaris sense límit s’imposen a l’1, 45% per Medicare. El vostre empresari coincideix amb aquestes quantitats i l’envia al govern.
Qui no ha de pagar la Seguretat Social?
Guanyadors elevats
Com s'ha esmentat anteriorment, els treballadors que fan els grans diners paguen només una part dels seus ingressos. Després que els seus ingressos arribin a un cert nivell, la retenció de la Seguretat Social s’atura durant l’any. Oficialment conegut com a límit de base salarial, el llindar canvia cada any.
El límit salarial de 2020 per pagar impostos FICA augmentarà fins a 137.700 dòlars, enfront del límit de 132.900 dòlars el 2019.
Membres d'alguns grups religiosos
Alguns treballadors estan exempts de pagar impostos a la Seguretat Social si ells, el seu empresari i la secta, ordre o organització que pertanyen oficialment deneguen acceptar les prestacions de la Seguretat Social per jubilació, invalidesa, mort o assistència mèdica. Per rebre l'exempció, els membres d'aquests grups han de sol·licitar-se amb el formulari 4029 IRS. S’apliquen diverses restriccions, incloent:
- El grup devia existir des del 1950. El grup ha d’haver proporcionat als seus membres un nivell de vida realista des d’aquest moment.
Certs visitants estrangers
Tot i que els estrangers no residents als Estats Units paguen normalment l'impost sobre la Seguretat Social sobre els ingressos que guanyin aquí, hi ha algunes excepcions. S’apliquen principalment a empleats, estudiants i educadors del govern estranger que viuen i treballen al país de manera temporal i posseeixen el tipus de visat correcte. En alguns casos, també poden estar exemptes les seves famílies i treballadors domèstics.
Alguns estudiants universitaris americans
Els estudiants universitaris i universitaris nord-americans que treballin a temps parcial a les seves escoles també poden optar a una exempció de l’impost de la Seguretat Social. El lloc de treball ha de dependre de la matrícula a temps complet de l'estudiant a la universitat o a la universitat.
"Els estudiants que treballen una escola, un col·legi o una universitat on l'estudiant segueix un curs d'estudi estan exempts de pagar impostos FICA sempre que la seva relació amb l'escola, la universitat o la universitat sigui estudiant , és a dir, l'educació és predominantment la relació. "no és ocupació", diu Alina Parizianu, CFP®, MBA, assessora financera, ACAP Asset Management, Nova York, NY
Els ingressos superiors a un cert nivell (132.900 dòlars el 2019) no estan subjectes a l’impost de la Seguretat Social, però l’impost de Medicare s’aplica a tots els ingressos.
Empleats federals pre-1984
Els empleats civils del govern federal que van iniciar la seva feina abans del 1984 estan inclosos en el sistema de jubilació del servei civil (CSRS), mentre que els contractats el 1984 o posteriorment formen part del sistema federal de jubilació d'empleats (FERS). Els treballadors coberts pel CSRS no estan obligats a pagar impostos a la Seguretat Social ni rebran prestacions a la Seguretat Social. Tanmateix, les cobertes per la FERS formen part del sistema de Seguretat Social i hi contribueixen al tipus impositiu actual.
Determinats treballadors del govern local i estatal
Els empleats governamentals estatals o locals, inclosos els que treballen per a un sistema escolar públic, un col·legi o una universitat, poden o no pagar impostos a la Seguretat Social. Si estan coberts tant per un pla de pensions com per la Seguretat Social, hauran de cotitzar a la Seguretat Social. Però si només estan coberts per un pla de pensions, no han de contribuir al sistema de la Seguretat Social.
La línia de fons
Aleshores, quan deixeu de pagar l’impost de la Seguretat Social? Mentre treballeu, la resposta és gairebé sempre "mai". Però hi ha excepcions a totes les regles i, si sembla que s'aplica alguna de les qüestions anteriors, assegureu-vos de revisar-la.
