Taula de continguts
- Com es diferencien els tractaments fiscals
- El cas d’un Roth
- Motius fiscals per saltar un Roth
- L'ús d'un compte tradicional per reduir la vostra AGI
- Motius d’ingressos per No Roth
- Tenir Roth i Regular
A la família de productes de planificació financera, el compte de jubilació individual Roth (IRA) o el 401 (k) a vegades sembla el germà petit dels comptes de jubilació tradicionals. De fet, la versió Roth, introduïda per primera vegada el 1998, ofereix una sèrie de funcions atractives que manquen als seus germans estàndards: l’absència de distribucions mínimes requerides (RMD), la flexibilitat per retirar diners abans de la jubilació sense penalitzacions i la possibilitat de fer aportacions. passats els 70 anys i mig.
De fet, un Roth té sentit en alguns moments de la vostra vida. En d'altres, però, la versió tradicional de l'IRA o 401 (k) també té una forta al·lèrgia. Sovint, l’elecció entre l’un o l’altre es redueix a quant guanyes ara i quant esperes aportar un cop deixis de treballar.
Punts clau
- Una Roth IRA o 401 (k) té més sentit si teniu confiança amb els ingressos a la jubilació més elevats que els que guanyeu ara. Si voleu que els vostres ingressos (i tipus impositius) siguin inferiors a la jubilació que actualment, un compte tradicional és probablement sigui l’aposta més bona. Un compte tradicional us permet dedicar menys ingressos a l’aportació màxima al compte, proporcionant-vos més diners en efectiu disponibles.
Comptes diferents, tractaments fiscals diferents
A continuació, es mostra una actualització ràpida dels respectius tipus principals de comptes de jubilació. Ambdues ofereixen avantatges fiscals diferents per a aquells que gasten diners per a la jubilació. Tot i això, cadascuna funciona una mica diferent.
Amb un IRA tradicional o 401 (k), invertiu amb dòlars pretax i pagueu l’impost sobre la renda quan treieu diners a la jubilació. A continuació, pagueu impostos tant sobre les inversions originals com sobre el que van guanyar. Un Roth fa tot el contrari. Invertiu diners que ja han estat gravats al vostre tipus ordinari i el retireu -i els seus ingressos- lliures d'impostos sempre que vulgueu, sempre que hagueu tingut el compte almenys cinc anys.
A l’hora d’escollir entre Roth i el tradicional, el tema clau és si el vostre tipus d’impost sobre la renda serà més gran o menor que en l’actualitat un cop comenceu a tocar els fons del compte. Sense el benefici d'una bola de cristall, és impossible saber-ho amb seguretat; fonamentalment, estàs obligat a fer una endevinada educada. Per exemple, el Congrés podria fer canvis al codi tributari durant els anys intervinguts. També hi ha un factor de temps: si esteu obrint el Roth tard a la vida, heu d’assegurar-vos que podreu tenir-lo durant cinc anys abans de començar a prendre distribucions per obtenir els avantatges fiscals.
El cas per aconseguir un Roth
Per als treballadors més joves que encara no han tingut en compte el seu potencial de guanys, els comptes Roth tenen un avantatge definitiu. El fet és que quan ingresseu per primera vegada a la plantilla, és molt possible que el vostre tipus efectiu d’impostos, expressat en percentatge, estigui en els dígits baixos. Probablement, el vostre salari augmentarà amb els anys, amb la qual cosa es produirà un ingrés més gran (i possiblement una part fiscal més elevada) a la jubilació. En conseqüència, es pot incentivar la càrrega anticipada de la càrrega fiscal. "Aconsellem als treballadors més joves que vagin amb el Roth perquè el temps és del seu costat", afirma el conseller financer Brock Williamson, CFP, amb Promontory Financial Planning a Farmington, Utah. "El creixement i la composició és una de les belles veritats sobre la inversió, sobretot quan el creixement i el compostatge no estan impostos a Roth".
Un altre motiu: si sou joves, els vostres guanys tenen dècades per compondre’s, i amb un Roth deureu zero impostos sobre tots aquests diners quan el retireu a la jubilació. Amb un IRA tradicional, pagueu impostos sobre els guanys.
D'altra banda, si trieu un IRA tradicional o un 401 (k), heu de desviar menys dels vostres ingressos cap a la jubilació per tal de fer les mateixes aportacions mensuals al compte, perquè el Roth requeriria essencialment que pagueu els dos contribució i els impostos que va pagar sobre la quantitat d'ingressos.
Això és un avantatge per a un compte tradicional, com a mínim a curt termini. Tot i així, sembla una mica més dur. Diguem que després d’haver aportat la màxima contribució al vostre fons de jubilació tradicional, aleshores trieu invertir tot o part de l’impost que vau estalviar en comparació amb invertir en un Roth. No obstant això, aquestes inversions addicionals no només aniran en dòlars posteriors als impostos, sinó que també seran tributats sobre els seus guanys un cop els aboqui. A causa d'aquestes diferències, podríeu acabar pagant més impostos a llarg termini que si poseu la suma sencera que podeu permetre invertir en un compte Roth en primer lloc.
Quan no obriu un Roth IRA
La publicació del Roth a causa dels impostos
L’argument fiscal per contribuir a un Roth pot bolcar-se fàcilment si es troba en els màxims anys que guanya. Si ara us situem en una de les clauses d’impostos més altes, el vostre tipus d’impost a la jubilació no pot tenir cap lloc a baix. En aquest cas, és probable que millor ajornar l’impost afectat contribuint a un compte tradicional de jubilació.
Per als inversors més afluents, la decisió pot ésser incomplerta, a causa de les restriccions d'ingressos de l'IRS dels comptes Roth . El 2020, els individus no poden contribuir a una Roth si guanyen 139.000 dòlars (137.000 dòlars per al 2019) o més per any, o bé 206.000 dòlars (203.000 dòlars per al 2019) o més si es casen i presenten una devolució conjunta. Les contribucions també es redueixen, encara que no s’eliminen, a ingressos inferiors. Les fases comencen a partir de 124.000 dòlars per a fitxers únics i $ 196.000 per a parelles que es presentin conjuntament. Tot i que hi ha algunes estratègies per eludir legalment aquestes normes, és possible que els que tinguin un tipus impositiu més alt no tinguin una raó convincent per fer-ho.
Si els vostres ingressos són relativament baixos, un IRA tradicional o 401 (k) us permetrà obtenir més contribucions al pla com a crèdit fiscal dels estalviadors del que estalviareu amb Roth.
Per contra, no sereu desqualificats a causa dels ingressos per contribuir a un IRA tradicional. Tanmateix, podeu fer que les vostres contribucions estiguin per sota del màxim possible si califiqueu dins de la vostra empresa com a empleat altament compensat.
L'ús d'un compte tradicional per reduir la vostra AGI
Una IRA tradicional o 401 (k) pot produir un ingrés brut ajustat (AGI) més baix, perquè les vostres aportacions pretax es dedueixen d’aquesta xifra, mentre que les aportacions posttax a un Roth no ho són. I si teniu un ingrés relativament modest, aquest AGI més baix us pot ajudar a maximitzar l'import que rebeu del crèdit fiscal de l'estalvi, que està disponible per als contribuents elegibles que contribueixen a un pla de jubilació patrocinat per un empresari o a un IRA tradicional i / o Roth.
En el marc del programa, el percentatge de contribucions acreditat de l'impost depèn de la vostra AGI. Com que el crèdit està dissenyat per animar els treballadors amb rendes més baixes a contribuir més als seus plans de jubilació, més baixa sigui l’AGI, més elevat serà el percentatge acreditat. El 2020, els registradors conjunts amb una AGI superior als 65.000 dòlars (64.000 dòlars el 2019) no reben cap crèdit, però els que tenen una AGI inferior reben entre el 20% i el 50% de les seves aportacions.
En conseqüència, les aportacions de jubilació pretax poden augmentar el crèdit disminuint la seva AGI. Aquesta baixada pot ser especialment útil si el vostre AGI està per sobre d’un llindar que, si es compleix, us proporcionaria un crèdit més gran.
Saltar el Roth per augmentar els ingressos immediats
Hi ha una altra raó per cobrir un Roth i es relaciona amb l’accés als ingressos en relació amb els possibles estalvis d’impostos a la carretera. Un Roth pot treure més ingressos de les mans a curt termini, ja que està obligat a contribuir en dòlars posttax. Amb una IRA tradicional o 401 (k), per contra, els ingressos necessaris per contribuir amb el mateix import màxim al compte serien inferiors, perquè el compte utilitza ingressos pretax.
Si s'inverteix aquesta fallada immediata de l'ús d'un compte tradicional, hem esmentat anteriorment, un Roth pot oferir la millor opció fiscal. No obstant això, hi ha molts altres usos per als diners, tret de invertir-lo. L’import “estalviat” aportant un màxim de compte al compte en dòlars pretax es podria fer servir en qualsevol cas amb finalitats útils, fins i tot vitals, comprar una casa, crear un fons d’emergència, agafar vacances, etc.
El resultat és que un compte de jubilació tradicional augmenta la vostra flexibilitat financera. Permet aportar la màxima contribució permesa a l’IRA o 401 (k) mentre teniu diners addicionals a la mà per a altres finalitats abans de retirar-vos.
L’argument tant per a Roth com per a tradicional
Si esteu en algun lloc de la vostra carrera professional, predir el vostre estat fiscal fiscal pot semblar un tret complet a les fosques. En aquest cas, podeu contribuir tant a un compte tradicional com a un Roth el mateix any, cobrint així l’aposta. L’estipulació principal és que la vostra contribució combinada per al 2019 i el 2020 no pot superar els 6.000 dòlars anuals o els 7.000 dòlars si teniu 50 anys o més.
Pot haver-hi altres avantatges de tenir un IRA tradicional o un Roth o 401 (k), segons James B. Twining, CFP, conseller delegat i fundador de Financial Plan, Inc., a Bellingham, Wash. alguns anys amb “baix impost” per grans despeses de cures a llarg termini o altres factors. Les retirades es poden extreure del IRA tradicional en aquells anys a un nivell molt baix o fins i tot del 0%. També pot haver-hi alguns anys de “gran impost”, a causa de grans guanys de capital o d’altres qüestions. En aquests anys, les distribucions poden provenir del Roth IRA per evitar el "salt de bracket", que es pot produir amb grans retirades tradicionals de l'IRA si el total dels ingressos imposables fa que l'inversor tingui una franja fiscal superior graduada."
