Taula de continguts
- Roth vs. IRA tradicional
- No Guanya Suficient
- Guanyant massa
- Presentació d'impostos per separat
- Aportant massa
- Tirant de guanys massa d'hora
- Trencar la regla
- Enrotllant-se
- Sense IRA no reductible
- No reequilibrar
- Manquen els RMD heretats de Roth
- Evitar Roths amb un 401 (k)
- La línia de fons
Potser penseu que l’únic que heu de saber sobre un Roth IRA és que les vostres aportacions es limiten a 6.000 dòlars si teniu menys de 50 anys i a 7.000 dòlars si teniu 50 anys o més (almenys per al 2019). Bé, és una mica més complicat que això. A continuació, es mostren els 11 errors més comuns que probablement cometen les persones amb Roth i com evitar-los.
Recapitulació ràpida: Roth i IRA tradicional
Primer, però, una actualització ràpida sobre les diferències clau entre un IRA Roth i un IRA tradicional. Les aportacions a un RRA IRA no són deduïbles d’impostos quan les feu. Tanmateix, les distribucions no poden estar lliures d’impostos. Aquest estat no gravat s’aplica tant a les inversions originals com als guanys d’elles, suposant que tingueu més de 59 anys quan retireu els fons i que el compte tingui almenys cinc anys (vegeu la regla núm. 5, més endavant).
En canvi, les aportacions a un IRA tradicional són deduïbles d’impostos. Tanmateix, quan arribi el moment de retirar els fons, haureu de pagar impostos al vostre tipus d’impost sobre la renda actual. És més, heu d’adoptar les distribucions mínimes obligatòries (RMD) en IRA tradicionals a partir dels 70 anys i mig. Mai haureu de retirar fons dels IRA de Roth. De fet, si no necessiteu diners, podeu deixar tot el compte als hereus.
Punts clau
- No teniu permís de contribuir més a l’IRA Roth del que obteníeu ingressos ni de contribuir en absolut si els ingressos bruts ajustats modificats se situen per sobre d’un determinat import. L'excés.IRA reemplaçaments també s'ha de fer amb cura i en el termini de 60 dies per evitar impostos i penalitzacions. Un altre moviment dolent inclou el nom de beneficiaris i no prendre distribucions si hereta un Roth IRA.
Ara, aquí teniu els errors que cal evitar:
1. No guanya prou per contribuir
No podeu contribuir més a l’IRA Roth del que va rebre en ingressos obtinguts durant l’any. Aquests ingressos poden provenir de salaris, sous, consells, honoraris professionals, bonificacions i altres quantitats rebudes per prestar serveis personals. També podeu comptar els ingressos de comissions, els ingressos per treball autònom, la remuneració de combat no imposable, la remuneració diferencial militar i la remuneració imposable i els pagaments de manteniment separat.
Els anomenats ingressos no cobrats (com dividends, interessos o plusvàlues) no es poden utilitzar per determinar la vostra contribució Roth admissible.
Podeu contribuir a un Roth fins als límits admissibles tant per vosaltres com per al vostre cònjuge, sempre que presenteu els impostos de manera conjunta i un de vosaltres tingui prou ingressos elegibles per finançar les contribucions.
2. Guanyant massa per contribuir
Es pot guanyar massa en general per contribuir a un Roth IRA. Si el que és elegible és determinat pel vostre ingrés brut ajustat modificat (MAGI). Quan calculeu el vostre MAGI, els vostres ingressos es redueixen mitjançant determinades deduccions, com ara contribucions a un IRA tradicional, interessos de préstecs estudiants, matrícules i taxes i ingressos estrangers.
Els límits d’ingressos per a IRA Roth s’ajusten periòdicament per l’IRS. A partir del 2019, les persones que es casen presenten un matrimoni conjuntament amb una vídua o una viuda qualificada han de guanyar menys de 193.000 dòlars per poder aportar el màxim. Si guanyeu entre 193.000 i 203.000 dòlars, potser podreu aportar alguns diners, però l’import es reduirà. Amb ingressos per sobre d’aquest, no es permet cap contribució.
Els contribuents del 2019 que presenten com a solter, cap de família o casats per separat (que no van viure amb el seu cònjuge en cap moment de l'any) poden contribuir a una RRA IRA sempre que guanyin menys de 122.000 dòlars. La contribució permesa comença a eliminar progressivament si guanyen 122.000 dòlars o més i s’eliminen completament per sobre dels 137.000 dòlars.
Què passa si us caseu i viviu amb la vostra parella, però traieu impostos per separat? Si obteniu més de 10.000 dòlars, no podreu contribuir mai a cap IRA Roth. Si n’heu fet menys, potser podeu aportar una contribució reduïda. Només els que estiguin completament separats hi poden aportar una contribució substancial, tal com s'ha indicat anteriorment.
3. No contribueix al teu cònjuge
Com a regla núm. 1, no podeu contribuir més a un Roth del que heu guanyat en un any determinat. Però hi ha una excepció important per a cònjuges que no treballen, sempre que estigui casat legalment i presenti una declaració conjunta d’impostos.
No hi ha cap cosa com ara un IRA conjunt. Un IRA per a cònjuge permet que un cònjuge que no treballa pugui establir un compte i, a continuació, fer que el cònjuge treballador hi aporti contribucions al seu propi compte. Per descomptat, els ingressos del cònjuge treballador han de ser suficients per cobrir les dues contribucions. Però augmentar –potser fins i tot duplicar– les vostres aportacions anuals no és, certament, la pitjor idea del món i pot augmentar significativament els estalvis de jubilació d’una família amb el pas del temps.
4. Contribuint massa
Els límits de cotització anuals de l'IRA s'apliquen a la suma col·lectiva que introduïu als vostres IRA, ja siguin Roth o tradicionals. Així, el 2019, la tapa de 6.000 dòlars / 7.000 dòlars és per a tots els vostres IRA en total, no per compte.
Podeu evitar la pena si descobriu l’error abans de presentar la declaració d’impostos i traieu l’excés de contribució, a més d’altres guanys sobre ella, fora del compte. (De fet, podeu retirar algunes o totes les vostres contribucions de Roth IRA fins a sis mesos després de la data de venciment original, però, aleshores, heu de presentar una devolució modificada.) També podeu aportar la contribució sobrant a un altre any fiscal, però tret que es faci simultàniament amb la correcció, pot provocar la pena.
5. Treure els guanys massa d'hora
Les regles de retirada de fons Roth poden ser complicades. Podeu retirar les quantitats que vau aportar en qualsevol moment, a qualsevol edat; aquestes aportacions es van fer amb dòlars posteriors als impostos. A més, potser deureu impostos sobre la renda i una penalització del 10% sobre els guanys que retireu. Per gaudir de les retirades sense impostos i penalitzacions sobre qualsevol benefici o ingrés de les inversions generades , un propietari de Roth IRA ha de tenir 59½ anys d'edat i tenir el compte almenys cinc anys (la "regla de cinc anys"). Si traieu els diners abans d’aquestes dues fites, podríeu enfrontar-vos a conseqüències costoses.
En alguns casos limitats, les persones menors de 59 ½ poden evitar la penalització de retirada anticipada (encara que no sigui la imposició aplicable) per guanys. Podeu, per exemple, treure diners per sufragar determinades despeses d’educació o per pagar una compra d’habitatge per primera vegada.
6. Trencar les regles de transferència
Solia ser que podríeu fer un enrotllament d’IRA només una vegada en un any natural, però això va canviar el 2015. Ara, el govern et restringeix fer més d’un rollo en un període de 365 dies, fins i tot si es produeixen en dos diferents. anys.
És una regla a la qual voldràs prestar atenció, ja que massa rollovers poden desencadenar una gran factura fiscal. "Algunes persones poden perdre la totalitat de l'IRA perquè van fer dos rebots en un any i no se'n van adonar", afirma Ed Slott, autor de "La bomba d'impostos d'estalvi de jubilació… i com es pot difondre".
Hi ha algunes excepcions, com en el cas dels enrotllaments de 60 dies d’un IRA tradicional a un IRA Roth. A més, la regla dels 365 dies no s’aplica a la transferència directa de fons entre dos administradors de l’IRA, que l’IRS no considera un caprici.
7. Obtenir els diners
Hi ha dues maneres bàsiques d’invertir els fons d’un compte d’estalvi de jubilació qualificat, com un IRA tradicional o un 401 (k), en un Roth: directe i indirecte.
En un rollover directe, els vostres diners es transfereixen de forma electrònica d’un compte a l’altre o bé rebeu un xec realitzat al nom del compte nou i l’entregueu. Amb un rol indirecte, preneu els diners del compte antic i el dipositeu al nou mateix.
El millor és evitar aquest últim moviment perquè tantes coses poden anar malament. L’error més comú que fa la gent és que falta el termini de 60 dies per reemborsar els diners perquè utilitzaven els diners en efectiu per a una altra cosa i no tenien prou per fer tota la contribució puntual. De vegades, la gent simplement s’oblida.
8. No teniu en compte una IRA posterior de Roth
Per evitar complicacions fiscals, haureu de convertir ràpidament l’IRA no reduïble en un IRA Roth abans que hi hagi ingressos. Els assessors recomanen que dipositeu els diners en un compte IRA de baix interès per minimitzar la possibilitat de guanyar molt abans de transferir-lo.
També hi ha una altra trampa fiscal que cal tenir en compte: si teniu un IRA tradicional deduïble o un 401 (k) amb el vostre empresari, podríeu acabar amb una forta factura a causa de les complicades regles sobre la conversió d’altres IRA a Roths.
També teniu l’opció de convertir un 401 (k) existent o un IRA tradicional a un Roth IRA, utilitzant la mateixa estratègia de backdoor. L’avantatge de la conversió és que qualsevol benefici després de la conversió Roth deixarà de ser imposable quan es retiri diners durant la jubilació. El desavantatge és que heu de pagar un impost basat en els vostres resultats actuals per qualsevol diners que convertiu.
"En general, com més llarg sigui l’horitzó de temps i més gran sigui la probabilitat que hi hagi una franja d’impost sobre la renda projectada més gran a la jubilació, més probabilitat que una conversió funcioni a favor d’un inversor", afirma Mark Hebner, fundador i president dels assessors de fons d’índexs, Inc., Irvine, Calif.
9. Oblidar la vostra llista de beneficiaris
Amb massa freqüència, els propietaris de Roth IRA obliden de fer una llista dels beneficiaris principals i contingents del seu compte, i això pot ser un error enorme . Si el compte es paga simplement a la propietat del propietari de l'IRA, haurà de passar pel procés de prova. Traducció: més complicacions, major retard i majors taxes d’advocats.
Un cop anomenats beneficiaris, assegureu-vos de revisar-los periòdicament i fer canvis o actualitzacions. Això és especialment important si la vostra parella és parcial. Un decret de divorci per si mateix no impedirà que un ex-cònjuge obtingui els béns si continuen figurant com a beneficiaris.
10. No poder retirar els diners de Roth heretats
Aquesta regla és per als beneficiaris. A diferència del propietari original d’un Roth IRA i del seu cònjuge, els altres beneficiaris han de tenir les distribucions mínimes obligatòries (RMD). Per tant, si hereteu un RRA IRA d'algú més de la vostra parella, haureu de començar a retirar-lo, similars als d'un IRA tradicional o 401 (k). La bona notícia és que no es té cap impost sobre els diners si el compte té més de cinc anys.
Hi ha diverses maneres de retirar-se. Un dels mètodes és distribuir-los sobre l’esperança de vida del beneficiari, cosa que pot permetre que el compte continuï creixent, sense impostos, durant un període més llarg. En cas contrari, s'ha de retirar la totalitat dels diners dins dels cinc anys següents a la mort del propietari original.
La pena fiscal per no seguir les regles de RMD pot arribar fins al 50% de la quantitat que se suposa que s'havia retirat.
Quan hereteu un RRA IRA com a beneficiari que no és cònjuge, el podeu enviar a un compte IRA nou heretat. Però no poseu el compte al vostre nom. El títol del compte hauria de dir: "difunt, IRA FBO, beneficiari" (FBO significa "el benefici de"). Si poseu el compte al vostre nom, es tracta d’una distribució i tots els fons s’informaran immediatament; és molt difícil desfer aquest error.
11. Saltar un Roth ja que ja teniu un 401 (k)
L'objectiu original de l'IRA era proporcionar un vehicle d'inversió als nord-americans que no tenien un pla de jubilació mitjançant un empresari. Però en les lleis no hi ha res que impedeixi fer servir tots dos.
De fet, els planificadors financers sovint suggereixen finançar un RRA IRA una vegada que hagueu contribuït prou amb el vostre 401 (k) per obtenir la contribució completa del vostre empleador. En aquest moment, els IRA de Roth solen tenir clars avantatges, com ara més opcions d'inversió i una major flexibilitat fiscal en la jubilació.
La línia de fons
Tenir un Roth IRA pot proporcionar una bonificació de les prestacions de jubilació tant per a vosaltres com per als seus hereus. Però atenció a les regles per no posar en perill l'estat lliure d'impostos del vostre compte. Si voleu començar a finançar un IRA, Investopedia ha creat una llista dels millors intermediaris per a IRA.
