Taula de continguts
- 1. Impost de treball independent
- 2. Oficina domèstica
- 3. Factures d’internet i telèfon
- 4. Primes d’assegurança mèdica
- 5. Menjars
- 6. Viatjar
- 7. Ús del vehicle
- 8. Interès
- 9. Publicacions i subscripcions
- 10. Educació
- 11. Assegurança empresarial
- 12. Lloguer
- 13. Costos d’inici
- 14. Publicitat
- 15. Contribucions del pla de jubilació
- La línia de fons
Al llarg dels anys, els legisladors han escrit nombroses línies sobre el codi tributari per suavitzar el cop dels costos addicionals que els autònoms han de suportar com a negoci. Tanmateix, la Llei de retallades i treballs fiscals de 2017 (TCJA) va eliminar diverses deduccions fiscals per compte propi. Molts d'aquests canvis són temporals i caducen el 2025, però d'altres són permanents.
La llei afecta les petites empreses de moltes maneres, particularment mitjançant una deducció complexa del 20% dels ingressos empresarials per a empreses que passen a través de les persones que paguen impostos a través de les persones que no pas a través de la corporació.
Algunes deduccions que s’han eliminat inclouen:
- Deducció d'entretenimentDeducció de despeses de lobby localDeducció de despeses d'estacionament, trànsit massiu o desplaçament dels empleats
És necessària una revisió dels impostos i deduccions autònoms més habituals per ajudar-vos a informar-vos dels canvis necessaris en les retencions i canvis en els ingressos del vostre negoci.
RELLOTGE: 8 avantatges fiscals per als autònoms
1. Impost de treball independent
L’impost per treball autònom fa referència a la part empresarial dels impostos de Medicare i Seguretat Social que els autònoms han de pagar. Tothom que treballa ha de pagar aquests impostos, que per al 2018 són del 7, 65% per als empleats i del 15, 30% per als autònoms. Aquí es detallen les tarifes:
- Impostos sobre la Seguretat Social del 6, 2% cadascun per a empleat i empresari sobre els primers 132, 900 dòlars en salaris1, 45% Impost sobre Medicare cadascun per a empleat i ocupador sense límit salarial
Deu tenir un impost addicional sobre Medicare del 0, 9% en les situacions següents:
| Estat de l'arxiu | Ingressos |
| Solter | 200.000 dòlars |
| Casat presentant-se conjuntament | 250.000 dòlars |
Els llindars d’ingressos per l’impost addicional de Medicare s’apliquen no només als ingressos per treball autònom, sinó als vostres salaris combinats, retribucions i ingressos per treball autònom. Així, si teniu 100.000 dòlars en ingressos per treball autònom i el vostre cònjuge té 160.000 dòlars en ingressos salarials, haureu de pagar l’impost addicional de Medicare del 0, 9% sobre els 10.000 dòlars, amb què els vostres ingressos conjunts superen el llindar de 250.000 dòlars.
Pagar impostos addicionals per ser el vostre propi cap no és divertit. La bona notícia és que l’impost per treball autònom us costarà menys del que podríeu pensar, ja que aconsegueu deduir la meitat del vostre impost sobre treball independent dels vostres ingressos nets. L’IRS considera la part “empresària” de l’impost sobre treball independent com una despesa empresarial i permet deduir-la en conseqüència. És més, només pagueu un impost per treball autònom el 92, 35% dels vostres ingressos empresarials nets, no bruts.
Recordeu que pagueu el primer 7, 65%, sense importar amb qui treballeu. I quan treballes per a algú altre, pagues indirectament la part de l'empresari, perquè aquests diners no poden permetre't afegir al seu salari.
2. Oficina domèstica
La deducció d'oficina a casa és una de les deduccions més complexes. En definitiva, el cost de qualsevol espai de treball que utilitzeu regularment i exclusivament per a la vostra empresa, independentment de si el llueu o el teniu, es pot deduir com a despesa d’oficina domèstica. Bàsicament es troba en el sistema d’honor, però hauríeu d’estar preparats per defensar la vostra deducció en cas d’una auditoria IRS. Una forma de fer-ho és preparar un diagrama del vostre espai de treball amb mesures exactes, en cas que se us demani que enviï aquesta informació per demostrar la vostra deducció, que fa servir els peus quadrats de la vostra àrea de treball en el seu càlcul.
A més de l’espai d’oficines en si, les despeses que podeu deduir per la vostra oficina d’origen inclouen el percentatge empresarial d’interès hipotecari deduïble, depreciació de l’habitatge, impostos sobre la propietat, serveis públics, assegurança de propietaris i manteniment d’habitatges que pagueu durant l’any. Per exemple, si la vostra oficina a casa ocupa un 15% de la vostra llar, per exemple, el 15% de la vostra factura elèctrica anual passa a ser deduïble en els impostos. Algunes d’aquestes deduccions, com ara l’interès hipotecari i la depreciació de la llar, només s’apliquen a qui posseeix en lloc de llogar un espai d’oficina a casa.
Teniu dues opcions per calcular la deducció de l’oficina a casa: el mètode estàndard i l’opció simplificada i no heu d’utilitzar el mateix mètode cada any. El mètode estàndard requereix que calculeu les vostres despeses reals d’oficina a casa. L’opció simplificada us permet multiplicar una tarifa determinada per l’IRS pel metge quadrat de l’oficina de casa. Per utilitzar l'opció simplificada, l'oficina domèstica no ha de ser superior a 300 peus quadrats i no es pot deduir la depreciació ni les deduccions detallades relacionades amb la llar.
L’opció simplificada pot ser una opció clara si tens temps o no pots reunir bons registres de les despeses de l’oficina de casa deduïbles. Tanmateix, com que l’opció simplificada es calcula en 5 dòlars per peu quadrat, amb un màxim de 300 peus quadrats, el màxim que podreu deduir és de 1.500 dòlars. Si voleu assegurar-vos que reclameu l’oficina principal més gran de la deducció a la qual teniu dret, voldreu calcular la deducció mitjançant mètodes regulars i simplificats. Si trieu el mètode estàndard, calculeu la deducció mitjançant el formulari IRS 8829, Despeses d’ús empresarial de la vostra llar.
3. Factures d’internet i telèfon
Independentment de si sol·liciteu la deducció de l’oficina domèstica, podeu deduir les despeses del vostre telèfon de negocis, fax i Internet. La clau és deduir només les despeses directament relacionades amb el vostre negoci. Si teniu un sol telèfon, no heu de deduir la factura mensual sencera que inclou tant ús personal com empresarial. Només haureu de deduir els costos que estiguin relacionats específicament amb la vostra empresa. Si teniu una segona línia telefònica que utilitzeu exclusivament per a empreses, podeu deduir el 100% d’aquest cost. Al mateix temps, només deduireu les vostres despeses mensuals d’internet en proporció a la quantitat del temps en línia relacionat amb els negocis, potser del 25% al 50%.
4. Primes d’assegurança mèdica
5. Menjars
Un àpat és una despesa empresarial deduïble dels impostos quan viatgeu per negocis o entreteniu un client. L’àpat no pot ser pràctic o extravagant en les circumstàncies i només podeu deduir el 50% del cost real de l’àpat si guardeu els rebuts o el 50% de l’import normal de l’àpat si guardeu registres del temps, lloc i finalitat comercial del vostre. viatjar, però no els rebuts de menjar reals. El dinar que mengeu sol a la vostra recepció no és deduïble fiscal.
6. Viatjar
Per obtenir una deducció fiscal, els viatges de negocis han de durar més que una jornada laboral ordinària, requereixen dormir o descansar i tenir lloc fora de l’àrea general de la vostra casa d’impostos (normalment, fora de la ciutat on s’ubica el seu negoci).
A més, per considerar-se un viatge de negocis, haureu de tenir previst un propòsit comercial específic abans de marxar de casa i realment heu d’iniciar-vos en activitats comercials, com trobar nous clients, reunir-vos amb clients o aprendre noves habilitats relacionades directament amb el vostre negoci. estàs a la carretera. Desplegar targetes de visita en un bar durant la soltera del vostre amic no farà que el vostre viatge a Las Vegas sigui deduïble. Mantingueu registres i rebuts complets i precisos de les despeses i activitats del viatge de negocis, ja que aquesta deducció sovint treu un escrutini de l’IRS.
Les despeses de viatge deduïbles inclouen el cost del transport des de i fins a la vostra destinació (com la tarifa d’avió), el cost del transport a la vostra destinació (com ara lloguer de cotxes, tarifa d’Uber o bitllets de metro), allotjament i menjars. No podeu deduir despeses prou abundants ni tampoc heu de triar les opcions més barates disponibles. Vosaltres, no els vostres companys contribuents, pagareu la major part dels costos de viatge, per la qual cosa és del vostre interès mantenir-los raonables.
Les despeses de viatge per negocis són 100% deductibles, excepte els àpats, que són limitats al 50%. Si el vostre viatge combina negocis amb plaer, les coses es compliquen molt més; en poques paraules, només podeu deduir les despeses relacionades amb la part de negoci del vostre viatge i no oblideu que la part comercial s'ha de planificar per endavant.
7. Ús del vehicle
Quan utilitzeu el cotxe per negocis, les despeses d’aquestes unitats són deduïbles d’impostos. Assegureu-vos de guardar excel·lents registres de la data, quilometratge i propòsits de cada viatge i no proveu de reclamar viatges en cotxe personal com a viatges en cotxe de negocis. Podeu calcular la vostra deducció utilitzant tant la taxa de quilometratge estàndard (determinada anualment per l’IRS; és de 54, 5 cèntims per milla el 2018) com les vostres despeses reals.
La taxa de quilometratge estàndard és la més senzilla perquè requereix un mínim de registre i càlcul de registres. Només cal que anoteu els quilòmetres de negocis que condueu i les dates que els condueu. A continuació, multipliqueu les vostres milles anuals de negoci per la taxa de quilometratge estàndard. Aquest import és la vostra despesa deduïble.
Per utilitzar el mètode de despesa real, heu de calcular el percentatge de conducció que heu realitzat durant els negocis durant tot l'any, així com el cost total del funcionament del vostre cotxe, inclosos gasos, canvis de petroli, taxes de registre, reparacions i assegurança d'automòbil. Si gastés 3.000 dòlars en despeses de funcionament del cotxe i utilitzés el cotxe per negocis un 10% del temps, la deducció seria de 300 dòlars. De la mateixa manera que amb la deducció de l'oficina domèstica, pot valer la pena calcular les dues deduccions de manera que pugueu reclamar l'import més gran.
8. Interès
L'interès sobre un préstec comercial d'un banc és una despesa empresarial deduïble per impostos L'interès de la targeta de crèdit no és deduïble fiscal quan incorre en l'interès per les compres personals, però quan els interessos s'apliquen a les compres comercials, es poden deduir per impost. Dit això, sempre és més barat gastar només els diners que ja teniu i no comportar cap despesa d’interès. Una deducció fiscal només et proporciona una mica de diners, no tots, de manera que intenta evitar prendre diners. Tanmateix, per a algunes empreses, el préstec pot ser l'única manera de posar-se en marxa, de sostenir el negoci a través de períodes lents o d'incorporar-se per períodes ocupats.
9. Publicacions i subscripcions
El cost de revistes especialitzades, revistes i llibres directament relacionats amb el vostre negoci és deduïble fiscalment. Un diari diari, per exemple, no seria prou específic per ser considerat una despesa empresarial, però una subscripció a "Nation's Restaurant News". ser deduïble d’impostos si ets propietari d’un restaurant i el conjunt de caixes “Cuina modernista” de diversos centenars de dòlars de Nathan Myhrvold és una compra legítima de llibres per a un cuiner personal autònom i d’alt nivell.
10. Educació
Les despeses d’educació que voleu deduir han d’estar relacionades amb el manteniment o la millora de les vostres competències per al vostre negoci existent; el cost de les classes per preparar-se per a una nova línia de treball no és deduïble. Si ets un consultor immobiliari, fer un curs anomenat "Anàlisi de la inversió immobiliària" per perfeccionar les teves habilitats seria deduïble fiscal, però no seria una classe sobre com ensenyar ioga.
11. Assegurança empresarial
Pagues primes per qualsevol tipus d’assegurança per protegir el teu negoci, com ara una assegurança contra incendis, una assegurança de crèdit, una assegurança de cotxe en un vehicle de negocis o una assegurança de responsabilitat comercial? Si és així, podeu deduir les vostres primes. A algunes persones no els agrada pagar les primes d’assegurança perquè les perceben com una pèrdua de diners si mai no han de presentar cap reclamació. La deducció d’impost de l’assegurança d’empresa pot ajudar a disminuir aquesta molèstia.
12. Lloguer
13. Costos d’inici
L'IRS generalment requereix que dedueu les despeses principals en el temps com a despeses de capital en lloc de tots alhora. Tanmateix, podeu deduir fins a 5.000 dòlars en costos d’inici de negocis. Exemples de costos d’inici deduïbles d’impostos inclouen investigacions de mercat i viatges relacionats amb la creació del vostre negoci, cercar ubicacions comercials potencials, publicitat, honoraris d’advocats i honoraris de comptable. Si creeu una empresa o LLC per a la vostra empresa, podeu deduir fins a 5.000 dòlars més en costos d’organització, com ara les despeses d’enregistrament estatals i les taxes legals. Les despeses professionals a consultors, advocats, comptables i similars també són deduïbles en qualsevol moment, fins i tot si no suposen costos d'inici. Les despeses empresarials, com ara la compra d’equips o vehicles, no es consideren costos d’inici, però es poden amortitzar o amortitzar com a despeses de capital.
1:06Compte SEP: Jessica Pérez
14. Publicitat
Pagueu els anuncis de Facebook, els anuncis de Google, un lloc web, una cartellera, un anunci de televisió o flyers enviats per correu electrònic? Els costos que incorreu per anunciar el vostre negoci són deduïbles d’impostos. Fins i tot es pot deduir el cost de la publicitat que anima a la gent a donar a beneficència, alhora que posa el nom de la vostra empresa davant el públic amb l’esperança d’aconseguir clients. Un signe publicitari "Holiday Toy Drive patrocinat per Robert's Hotdogs", per exemple, seria deduïble fiscal.
15. Contribucions del pla de jubilació
Una deducció que podeu aprofitar per a vosaltres, que val la pena especialment: la deducció per a les cotitzacions del pla de jubilació per compte propi. Les contribucions a SEP-IRAs, IRAs simples i solo 401 (k) s redueixen la factura fiscal i us ajudaran a obtenir guanys d’inversió diferits d’impostos per més endavant.
Per a l’exercici 2019, per exemple, podríeu contribuir de forma factible fins a 19.000 dòlars en sou diferit (25.000 dòlars, amb la contribució de captació de 6.000 dòlars, si teniu 50 anys o més) i un altre 25% més dels vostres resultats nets d’ocupació per compte propi. després de deduir la meitat de l’impost i la cotització per compte propi, fins a un màxim de 56.000 dòlars (sense comptar les cotitzacions de captura) per a les dues categories de cotització, amb un treballador autònom 401 (k).
El 2020, el límit de cotització va ascendir a 19.500 dòlars (aportació de captació de 6.500 dòlars per un total de 26.000 dòlars). I la contribució màxima que podeu oferir per a vosaltres mateixos puja a 57.000 dòlars (amb la contribució al captura, si teniu prou edat, és de 63.500 dòlars).
Els límits de cotització varien segons el tipus de pla i l’IRS ajusta els màxims anuals. Per descomptat, no podeu aportar més del que guanyeu, i aquest benefici només us ajudarà si teniu prou beneficis per treure’n profit.
La línia de fons
La majoria de les deduccions fiscals de les petites empreses són més complicades del que descriu aquesta breu descripció general: al final, parlem del codi tributari, però ara teniu una bona introducció dels fonaments bàsics. També hi ha més deduccions disponibles que les que s'enumeren aquí, però són algunes de les més grans. Els materials d'oficina, les despeses de processament de targetes de crèdit, les taxes de preparació d'impostos i les reparacions i manteniment dels béns i equipaments empresarials també són deduïbles i, tot i així, es poden amortitzar o amortitzar altres despeses comercials, cosa que pot deduir una petita quantitat del cost cada any durant diversos anys..
Recordeu-vos que en qualsevol moment no esteu segurs de si un cost és una despesa legítima del negoci, pregunteu-vos: "Es tracta d’una despesa ordinària i necessària a la meva línia de treball?" Aquesta és la mateixa pregunta que us formularà l’IRS quan examineu les vostres deduccions si us auditen. Si la resposta és no, no en treieu la deducció. I si no esteu segurs, busqueu ajuda professional amb la declaració de l’impost de negocis d’un comptador públic certificat.
Fonts de l'article
L’investopedia requereix que els escriptors utilitzin fonts primàries per donar suport a la seva feina. S'inclouen llibres blancs, dades governamentals, informes originals i entrevistes amb experts de la indústria. També fem referència a investigacions originals d’altres editors de bona reputació, si escau. Podeu obtenir més informació sobre els estàndards que seguim a l’hora de produir contingut exacte i imparcial a la nostra política editorial.-
Servei d'ingressos interns. "Reforma fiscal: novetats per al vostre negoci", pàgines 3-4. Consultat el 19 d'octubre de 2019.
-
Servei d'ingressos interns. "Disposicions de reforma fiscal que afecten les persones físiques." Consultat el 19 d'octubre de 2019.
-
Servei d'ingressos interns. "Llei de retallades i treballs fiscals, disposició 11011, secció 199A - Preguntes freqüents sobre la deducció de la renda empresarial." Consultat el 9 d'octubre de 2019.
-
Congrés dels Estats Units "HR1: Llei per a la reconciliació d'acord amb els títols II i V de la resolució simultània sobre el pressupost per a l'exercici 2018". Consultat el 9 d'octubre de 2019.
-
Administració de la Seguretat Social. "Si sou autònoms", pàgina 1. Accés al 9 d'octubre de 2019.
-
Servei d'ingressos interns. "Tema núm. 554 Impost sobre treball independent". Consultat el 9 d'octubre de 2019.
-
Servei d'ingressos interns. "Publicació 587 (2018), ús empresarial de la vostra llar." Consultat el 9 d'octubre de 2019.
-
Servei d'ingressos interns. "Quant al formulari 8829, despeses per a l'ús empresarial de la vostra llar." Consultat el 9 d'octubre de 2019.
-
Servei d'ingressos interns. "Publicació 535 (2018), despeses empresarials." Consultat el 9 d'octubre de 2019.
-
Servei d'ingressos interns. "Despeses de viatge, de regal i de cotxe", pàgina 5. Consultat el 9 d'octubre de 2019.
-
Servei d'ingressos interns. "Guia fiscal per a petites empreses", pàgina 40. Consultat el 9 d'octubre de 2019.
-
Servei d'ingressos interns. "Plans de jubilació de petites empreses (SEP, SIMPLE i plans qualificats)", pàgina 2. Consultat el 9 d'octubre de 2019.
-
Servei d'ingressos interns. "Plans de jubilació de petites empreses (SEP, SIMPLE i plans qualificats)", pàgina 18. Consultat el 9 d'octubre de 2019.
Articles relacionats
Deduccions i crèdits fiscals
Les deduccions fiscals més oblidades
Impostos per a petites empreses
Impostos comercials: no pagueu més del que haureu de fer
Seguretat Social
Com funciona la Seguretat Social per als Treballadors Autònoms
Deduccions i crèdits fiscals
Deduccions fiscals basades en les assegurances que poden faltar
Impost sobre la Renda
Quins són els millors mètodes per reduir la renda imposable?
Deduccions i crèdits fiscals
Aquí es mostren les deduccions que heu perdut a causa dels canvis en la llei fiscal
Enllaços de socisTermes relacionats
Definició de la Llei de contribucions per compte propi (SECA) Definició L’impost de la Llei de cotitzacions per compte propi (SECA) és una forma d’impostos que els propietaris d’empreses autònoms han de pagar pels seus beneficis nets per compte d’autoocupació. més Llei federal sobre contribucions d’assegurances (FICA) La Llei Federal de Contribucions d’Assegurances (FICA) és un impost sobre nòmines dels Estats Units deduït per finançar els programes de Seguretat Social i Medicare. més Ingressos Bruts Ajustats Modificats (MAGI) L'IRS utilitza el vostre ingrés brut ajustat modificat (MAGI) per determinar si cal obtenir determinats beneficis fiscals. més Compte individual de jubilació (IRA) Un compte individual de jubilació (IRA) és una eina d'inversió que les persones utilitzen per guanyar i destinar fons per a estalvis de jubilació. més Despeses ordinàries i necessàries (O & NE) Definició Les despeses ordinàries i necessàries que comporten les persones per a empreses o treballs primaris són generalment deduïbles d’impostos durant l’any en què es produeixen. més Quota de milles Una bonificació de quilometratge és la taxa en què els IRS indueixen que els contribuents dedueixen quilòmetres que es dediquen a una despesa per a propòsits aprovats. més