Taula de continguts
- A 401 (k) per qualsevol altre nom
- El vostre negoci és elegible?
- Documentació més senzilla
- Trieu la vostra elegibilitat
- Els requisits incorrectes
- SBO 401 (k) Components del pla
- Contribucions SBO enfront d'altres plans
- El Càlcul
- Altres avantatges del SBO 401 (k)
- Altres consideracions
El pla 401 (k) ha guanyat popularitat entre els propietaris de petites empreses des del 2001, quan alguns canvis en la legislació tributària federal van fer que fos una opció millor i més flexible per a les seves necessitats en comparació amb altres opcions d'estalvi de jubilació.
De fet, ara té el seu propi acrònim: el pla SBO 401 (k).
El pla SBO 401 (k) s’adreça a les empreses que els seus únics participants elegibles en el pla siguin els seus propietaris.
A 401 (k) per qualsevol altre nom
No conformes amb les sigles federals, diverses institucions financeres tenen els seus propis noms per al pla SBO 401 (k). L’independent 401 (k) és un dels més genèrics. Altres exemples són:
- Individual (k) Sol 401 (k) Uni-K PlanOne-participant KSelf-Empleat 401 (k)
El vostre negoci és elegible?
Una concepció errònia comuna sobre el SBO 401 (k) és que només poden ser utilitzats per propietaris exclusius. De fet, el pla SBO 401 (k) pot ser utilitzat per petites empreses, incloses les corporacions, les empreses de responsabilitat limitada (LLC) i les societats.
L’única limitació és que els únics participants al pla elegibles són els empresaris i els seus cònjuges si estan treballats per l’empresa.
Una persona que treballa per a una empresa (en la qual no té propietat) i participa en la seva 401 (k) també pot establir un SBO 401 (k) per a una petita empresa que dirigeix al costat, finançant-la amb beneficis d’aquest. aventurar-se.
Tanmateix, les aportacions anuals totals a tots dos plans no poden superar col·lectivament els màxims establerts per l’IRS.
Requisits de documentació més senzilla
Per als propietaris de petites empreses que compleixen determinats requisits, la majoria d’institucions financeres que ofereixen productes del pla de jubilació han desenvolupat versions troncades del pla ordinari 401 (k) per utilitzar els propietaris d’empreses que volen adoptar el SBO 401 (k).
El resultat és una documentació menys complexa necessària per establir el pla. Un document de 20 pàgines per a un pla regular de 401 (k) es pot reduir a un document de tres pàgines per al SBO 401 (k).
Assegureu-vos que rebeu la documentació adequada del vostre proveïdor de serveis financers.
Trieu els requisits d’elegibilitat
El pla SBO 401 (k) només pot ser adoptat per empreses en què els únics empleats elegibles per participar en el pla siguin els propietaris de les empreses. A efectes d’elegibilitat, es considera que el cònjuge és el propietari de l’empresa, per la qual cosa, si el cònjuge és treballador de l’empresa, encara podreu adoptar el SBO 401 (k).
Si la vostra empresa té empleats no propietaris que són elegibles per participar en el pla, és possible que la vostra empresa no adopti el pla SBO 401 (k). Per tant, si teniu empleats no propietaris, no han de complir els requisits d’elegibilitat que seleccioneu per al pla, que han de romandre dins de les limitacions següents.
Edat
Podeu excloure els empleats menors de 21 anys.
Aliens no residents
Podeu excloure els estrangers no residents que no rebin ingressos dels Estats Units i els que rebin beneficis en virtut d’un contracte de negociació col·lectiva.
Anys de servei
- Per a 401 (k) Contribucions d'ajornament electiu de diferència de l'empleat: pot requerir que un empleat realitzi un any de servei abans de poder optar per aportar ajornaments electius. Per a les contribucions de compartició de beneficis: pot requerir que un empleat realitzi fins a dos anys de servei per tal de poder rebre contribucions compartides de beneficis. No obstant això, la majoria dels plans SBO 401 (k) limiten aquest requisit a un any. A propòsits del pla: Es considera que un empleat ha exercit un any de servei si treballa almenys 1.000 hores durant l'any. Tot i que generalment pot optar per requerir menys de 1.000 hores en un pla qualificat regularment, la majoria dels plans SBO 401 (k) inclouen un límit de 1.000 hores de codificació dura.
Els requisits incorrectes
Si establiu uns requisits d’elegibilitat incorrectes, podreu provocar que se us exclogui del pla o que els empleats no propietaris puguin participar en el pla. Per exemple, si escolliu tenir un requisit d’edat de 21 anys, tot i que només teniu 20 anys, us excloireu de participar en el pla.
O bé, digueu que escolliu zero anys de servei com a requisit per participar en el pla, però teniu cinc empleats estacionals que treballen menys de 1.000 hores cada any i tenen més de 21 anys. Aquests empleats podrien participar en el pla perquè complir els requisits d’edat i servei.
Per tant, la seva elegibilitat desqualificaria la vostra empresa per ser adequada per adoptar el pla SBO 401 (k). En canvi, podríeu adoptar el pla regular 401 (k).
Alguns productes SBO 401 (k), per definició, requereixen més exclusions. Abans de decidir establir un pla SBO 401 (k), assegureu-vos de consultar amb el proveïdor de serveis financers les seves disposicions.
SBO 401 (k) Components del pla
Hi ha dos components del pla SBO 401 (k): contribucions d’ajornament electiu-ajornament dels empleats i aportacions de repartiment de beneficis.
- Límits de la contribució dels empleats: podeu fer una contribució diferència salarial de fins a un 100% de la vostra compensació, però no més que el límit anual de l'any. El 2019, el màxim és de 19.000 dòlars, més 6.000 dòlars si la persona té 50 anys o més. Per al 2020, el límit és de 19.500 dòlars més 6.500 dòlars per a les persones de més de 50 anys. Límits de la contribució per part de l'empresari: el negoci pot aportar fins a un 25% de la vostra indemnització (un 20% en el cas d'un propietari únic o un contribuent de la llista C), però no més de 56.000 dòlars per al 2019 i 57.000 dòlars per al 2020. Encara aportarà 6.000 dòlars addicionals el 2019 i 6.500 dòlars el 2020.
Contribucions SBO enfront d'altres plans
En comparació amb altres plans populars de jubilació, el pla SBO 401 (k) té uns límits elevats de contribució tal com s’exposa anteriorment, que és el component clau que atrau els propietaris de petites empreses.
Alguns altres plans de jubilació també limiten les cotitzacions dels empresaris o estableixen límits inferiors a les contribucions diferides per sou.
A continuació, es mostra un resum de les comparacions de cotització dels plans ocupacionals generalment utilitzats per les petites empreses.
| Compte | Ajornament electiu | Màxima contribució per part patronal | Contribució de captura |
| SBO 401 (k) | 19.000 dòlars per al 2019;
19.500 dòlars el 2020 |
25% de la compensació o 20% en cas de propietari únic o contribuent de la llista C | 6.000 dòlars per al 2019;
6.500 dòlars el 2020 |
| SEP IRA | No permès | El 25% de la compensació o el 20% del benefici net modificat per als empresaris no incorporats | No permès |
| Pla de pensions per compartir beneficis o comprar diners | No permès | El 25% de la compensació o el 20% del benefici net modificat per als empresaris no incorporats | No permès |
| SIMPLE IRA | 13.000 dòlars el 2019, 13.500 dòlars el 2020 | 3% de la compensació / ingressos | 3.000 dòlars |
El Càlcul
Com heu esmentat anteriorment, podeu fer aportacions electives-ajornament dels empleats de fins a un 100% de la vostra indemnització, però no més que el límit d’ajornament electiu-diferiment de l’exercici.
Les contribucions per compartir beneficis estan limitades al 25% de la vostra compensació (o al 20% del benefici net modificat si la vostra empresa és propietat exclusiva o societat).
La contribució total de SBO 401 (k) és la contribució per ajornament selectiu dels empleats més la contribució de repartiment de beneficis de fins a 56.000 dòlars el 2019 i 57.000 dòlars el 2020.
Si la vostra empresa és una empresa, la contribució de repartiment de beneficis es basa en els sous W-2 que rep. Per exemple, si rebeu 70.000 dòlars en sous W-2, la vostra contribució de repartiment de beneficis pot ser de fins a 17.500 dòlars (70.000 x 25% de dòlars). Si s’afegeix a una contribució diferència salarial de 19.000 dòlars, això seria de 36.500 dòlars.
Si la vostra empresa és una propietat exclusiva o una associació, el càlcul s’implica una mica més. En aquest cas, la vostra contribució de repartiment de beneficis es basa en el benefici net modificat i està limitat al 20%.
L’IRS proporciona una fórmula pas a pas per determinar el vostre benefici net modificat a la publicació IRS 560.
Altres avantatges del SBO 401 (k)
Hi ha una sèrie d'altres avantatges que inclouen la SBO 401 (k).
Préstecs
Com en els altres plans qualificats, podeu obtenir prestacions de la SBO 401 (k) fins a un 50% del saldo o 50.000 dòlars, el que sigui inferior. Comproveu el document del pla per determinar si hi ha altres limitacions.
No es pot requerir l'arxiu 5500
Com que el pla només cobreix el propietari del negoci, és possible que no us obligui a presentar la devolució del formulari 5500 de la sèrie a menys que el vostre saldo superi els 250.000 dòlars.
Sense proves de discriminació
Generalment, s'han de realitzar certes proves de no discriminació per als plans 401 (k). Aquestes proves asseguren que els propietaris de negocis i els empleats amb més remuneració no reben una quantitat de contribució inequívocament elevada en comparació amb els empleats amb menys remuneració. Aquestes proves poden ser molt complexes i poden requerir els serveis d'un administrador experimentat del pla, que pot ser costós.
Com que el pla SBO 401 (k) cobreix només el propietari del negoci, no hi ha ningú contra qui puguis discriminar, per la qual cosa no es requereixen aquestes proves.
Deducció de contribucions
De la mateixa manera que altres plans d’ocupació, el SBO 401 (k) permet deduir contribucions al pla fins a un 25% de la compensació elegible. A efectes del pla, la indemnització està limitada a 280.000 dòlars el 2019. No es tenen en compte els beneficis superiors a aquest import per a propòsits del pla.
Altres consideracions
Comparació de comptes d'inversió × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació. Nom del proveïdorArticles relacionats
Comptes d’estalvi de jubilació
Preguntes habituals sobre els plans de jubilació
SEP IRA
Si inicia una empresa de responsabilitat limitada (LLC), puc obrir un SEP IRA?
401K
Introducció als plans SIMPLE 401 (k)
IRA
SIMPLE IRA vs. SIMPLE 401 (k): quina diferència hi ha?
401K
És millor un professor 401 (k) o 403 (b) per a un professor? Quina és la diferència?
Comptes d’estalvi de jubilació
Estalvi per a la jubilació quan sigueu autònom
Enllaços de socisTermes relacionats
Independent 401 (k) Un independent 401 (k) és un pla d’estalvi de jubilació avantatjat per impostos disponible per als propietaris de petites empreses i els seus cònjuges. més El pla de concordança d’incentiu d’estalvi per als empleats de petits empresaris (SIMPLE) Un pla de concordança d’increment d’estalvi d’estalvi per a empleats de petits empresaris (SIMPLE) és un tipus de compte de jubilació ajornada per impostos patrocinat pels empleadors. compte Roth més designat El compte Roth designat és un compte separat en un pla 401 (k), 403 (b) o un pla governamental 457 (b) que inclou contribucions Roth designades. més Aportació paral·lela Una contribució que coincideix és un tipus de contribució que un empresari tria a un pla de jubilació patrocinat per l'empleat. més Què és un pla de pensions de compra de diners? Un pla de pensions de compra de diners és un tipus de pla d’estalvi de jubilació que té alguns dels atributs d’un pla de repartiment de beneficis d’una empresa. més Pla de compartició de beneficis Un pla de repartiment de beneficis, també conegut com a pla diferit de compartició de beneficis (DPSP), proporciona als empleats una participació en els beneficis d’una empresa. més