Esteu preocupats per pagar els impostos a les distribucions de l'IRA? És una preocupació vàlida, però a la qual podeu dirigir-vos si teniu la informació adequada. Primer, heu de saber quin tipus de contribucions heu fet –prèvies o posteriors als impostos– i a quin tipus de compte. Mantenir bons registres és clau.
Se suposa que les contribucions a un IRA tradicional són deduïbles dels impostos, però tothom no és cert. Quan participeu en un pla de jubilació qualificat com un 401 (k) i tingueu ingressos per sobre d’un import llindar establert anualment per al vostre estat de presentació, les contribucions que feu al vostre IRA tradicional ja no són deduïbles.
Per descomptat, les contribucions a un RRA IRA es fan sempre amb ingressos posteriors a l'impost, si cal que els feu, i les distribucions d'un RRA IRA sempre no estan imposades. Malauradament, si superes certs nivells d’ingressos, no pots tenir una Roth.
Fins i tot quan les aportacions de l'IRA no són reduïbles, encara hi ha bones raons per fer-les: augmenten els vostres estalvis de jubilació i els ingressos derivats d'aquestes contribucions es difereixen en impostos. (Tingueu en compte que el límit de cotització anual a un IRA és el mateix si feu aportacions deduïbles o aportacions no deductibles després d’impostos.)
Punts clau
- La majoria de les contribucions a un IRA es fan amb diners abans de l’impost, cosa que significa que els fons no es tributen fins que no es distribueixen o es converteixen en un IRA Roth. Tot i això, les contribucions d’impost després d’un IRA no estan subjectes a impost sobre la distribució o conversió. a un Roth IRA, ja que aquest impost ja s’ha pagat. En prendre una distribució o fer una conversió, no podeu designar que s’efectua amb diners posteriors a l’impost. En aquest cas, heu d’indicar el percentatge de diners posteriors a l’impost en tot. dels vostres comptes d’IRA i apliqueu aquest percentatge a la distribució, de manera que sabreu quant d’ell està subjecte a impost.
IRA i impostos tradicionals
Si feu aportacions deduïbles d’impostos a un IRA, els fons del vostre compte no seran tributats fins que els traieu com a distribució o els convertiu en un RRA IRA. Tanmateix, si el vostre IRA es va construir en part amb aportacions no deductibles, no deureu impostos sobre aquests diners quan es distribueixen o es converteixen, ja que ja s'ha gravat en impostos.
Podríeu pensar que només podríeu dir que els fons que vau distribuir o convertir vingueren dels diners no imposables dels vostres comptes, però la llei no us permet això. En el seu lloc, heu de calcular el percentatge de fons no imposables als vostres comptes i després aplicar-lo a l'import de la distribució o de la conversió. Heu de fer-ho, fins i tot si l’IRA de la qual feu la distribució només hi aporta aportacions no deductibles. Això requereix guardar bons registres del que vau contribuir al vostre IRA de forma posterior a l'impost.
Quan feu una contribució IRA no reductible, informeu-la al formulari 8606, IRA no reduïbles . Introduïu qualsevol contribució no deductible que feu per a l'any en curs i afegiu-la a aquesta les vostres aportacions no reduïbles dels anys anteriors (menys ajustos per a les distribucions) per obtenir la base total en tots els vostres IRA tradicionals. Aquesta informació us ajuda a determinar l’impost sobre les distribucions i conversions. Assegureu-vos de conservar còpies del formulari 8606, de manera que tindreu informació de cost sobre el futur. No suposeu que el vostre custòdia o administrador de l'IRA realitzarà un seguiment d'aquesta informació.
Assegureu-vos de mantenir un total de totes les vostres contribucions IRA després d’impostos d’any en any.
Com es calcula el vostre impost
Quan teniu els dos tipus d’IRA tradicionals (els que aporten deduccions fiscals i els que han de pagar després d’impostos), esbrinar la quantitat de la vostra distribució o conversió imposable és un procés complicat. Si la següent explicació et confon, val la pena obtenir l’ajuda d’un comptable o d’un altre preparador d’impostos amb experiència.
Com s'ha indicat anteriorment, no podeu designar que les vostres distribucions o conversions tradicionals de l'IRA provenen només de les vostres aportacions posteriors als impostos. En lloc d'això, heu de determinar el percentatge de les contribucions no reduïbles que es compten en el saldo total de tots els vostres comptes. Dividiu l’import total de les vostres aportacions no reduïbles pel valor de tots els vostres comptes d’IRA (inclosos els SEP IRA i els IRA simples) a finals de l’any. Assegureu-vos d'incloure en aquest valor la distribució o conversió que esteu fent, així com qualsevol altra que hagueu realitzat durant l'any.
Si, per exemple, heu aportat 10.000 dòlars en diners posteriors a l’impost a tots els vostres IRA i el saldo en tots els vostres comptes més la distribució que esteu assumint és de 100.000 dòlars (saldo de compte de 90.000 dòlars més una distribució de 10.000 dòlars), el percentatge seria ser del 10% (10.000 dòlars dividits en 10000 dòlars). Aquest percentatge és el percentatge lliure d'impostos de la distribució de l'IRA. Multipliqueu la distribució per a aquest any (10.000 dòlars) per aquest percentatge per determinar què està exempt d’impostos (1.000 dòlars); el saldo (9.000 dòlars) és imposable.
En cas de pèrdua
Suposem que heu aportat aportacions posteriors a l’IRA de 10.000 dòlars (no suposeu aportacions deduïbles) i el compte val ara 4.000 dòlars. Si distribuïu completament els fons, tindreu una pèrdua de 6.000 dòlars. La pèrdua es considera com a deducció detallada detallada a la llista A del formulari 1040 (cal indicar-la per obtenir qualsevol benefici fiscal de la pèrdua).
Concloure
Hi ha alguns bons motius per fer contribucions de l'IRA no reduïbles, però fer-ho complica la vostra vida fiscal. Assegureu-vos de guardar registres perquè no pagueu impostos sobre aquestes contribucions quan feu distribucions o feu conversions de Roth IRA. I si les matemàtiques no són el vostre cas fort, penseu que el professional de l’impostatge no calculi el que deveu.
