Què són les reserves del balanç?
Les reserves del balanç es refereixen a l’import expressat com a passiu al balanç de la companyia d’assegurances per beneficis deguts als propietaris de les pòlisses. Les reserves del balanç representen la quantitat d’empreses d’assegurances que es destinen per a reclamacions o reclamacions d’assegurança futures que s’han presentat però que encara no han estat notificades a la companyia d’assegurances ni resoltes. La legalitat regula els nivells de reserves de balanç a mantenir.
També es coneix com a "reserves de reclamacions".
Comprendre les reserves del balanç
Les companyies d’assegurances requereixen reserves de balanç per part de les lleis per garantir que una companyia d’assegurances pot pagar qualsevol reclamació, pèrdues o beneficis promesos als reclamants.
Les asseguradores de propietat i sinistralitat (P&C) tenen tres tipus de reserves:
- Reserves de primes no vàlides, el saldo de la prima que encara no s’ha "guanyat" durant el període de la política; Reserves d’ajust de pèrdues i obligacions o obligacions en què s’havien incorregut de reclamacions presentades o ben aviat presentades; "Incorregudes però no notificades" (IBNR) reserves, que es destinen a reclamacions difícils d’estimar, com la indemnització dels treballadors i el passiu del producte.
Reserves de balanç i rendibilitat
La política de reserves per part de l’asseguradora pot afectar significativament la seva rendibilitat. La sobre-reserva pot suposar un cost d’oportunitat per a l’asseguradora, ja que té menys quantitat de fons a desplegar per a les inversions; per contra, la reserva inferior pot augmentar la rendibilitat, ja que s’allibera més fons per invertir. Els reguladors, però, vetllen amb atenció les polítiques de reserva de les companyies d’assegurances per assegurar-se que es reserven reserves adequades al balanç.
