Què és un Ràtio de despeses per prestacions
La indústria d'assegurances utilitza la relació benefici-despesa per descriure la proporció de diners ingressada per una companyia en comparació amb el que es paga en sinistres. És una mètrica d’explotació crucial calculada dividint els costos d’una empresa associats a proporcionar cobertura d’assegurança pels ingressos de les primes cobrades per aquesta cobertura. A causa dels valors importants en dòlar implicats, un canvi percentual únic en la relació despesa benefici pot afectar significativament el resultat net de la corporació.
DESENVOLUPAMENT DE LA Ràtio de despeses de beneficis
La ràtio benefici-despesa compara les despeses d’un assegurador per subscriure una assegurança amb els ingressos que rep d’aquestes pòlisses. Generalment, els proveïdors d’assegurances volen minimitzar aquesta ràtio, ja que indicaria un augment del creixement de línia superior respecte a les despeses. La primera línia d'un estat financer de negoci és la de produir ingressos bruts. Aquesta línia mostra el valor complet dels serveis venuts als clients. Les línies posteriors enumeraran les despeses i reduiran l’import de la línia superior.
Per a la indústria d’assegurances, la ràtio benefici-despesa prové de dividir el cost d’adquisició, subscripció i servei d’una pòlissa per la prima neta cobrada. Les despeses poden incloure salaris dels empleats, comissions d'agents i corredors, dividends, publicitat, honoraris legals i altres despeses generals i administratives (G&A).
Una empresa combinarà la relació benefici-despesa amb la relació pèrdues i guanys per arribar a una relació combinada. Mentre que la ràtio benefici té en compte les despeses de la companyia, la ràtio pèrdu-guany té en compte les reclamacions pagades, inclosos els ajustaments, en comparació amb la prima neta. A més, a causa del nombre més gran de demandes probables per període, les pèrdues per a proveïdors sanitaris seran superiors a les de l'assegurança de béns o accidents. La relació combinada mesura el flux de diners d’una empresa mitjançant el pagament de despeses i les pèrdues totals en relació amb els ingressos de primes.
Per als inversors, que volen afegir la indústria d’assegurances a la seva cartera, aquestes ràtios creen una excel·lent plataforma per analitzar el rendiment d’una empresa al llarg del temps.
(Per obtenir més informació, consulteu Quin és el marge de benefici habitual per a una empresa del sector d’assegurances? )
Diferents mètodes per mesurar les taxes de despeses de beneficis
Una companyia d’assegurances pot utilitzar un dels dos mètodes per determinar la seva relació benefici-despesa.
- Un mètode de comptabilitat legal (SAP) és un enfocament conservador per determinar la relació. Utilitza les primes netes escrites com a denominador. La prima neta és la suma de totes les primes, tant noves com existents, subscrites, menys les primes de pòlissa cedides a les empreses de reassegurança i, a continuació, s’afegeixen les polítiques de reassegurança que van assumir.
Els principis de comptabilitat generalment acceptats (GAAP) utilitzen el total de les primes només del nou negoci subscrit, i després dedueix les despeses, les pèrdues o els dos.
Més enllà del Ràtio de despeses entre beneficis i la norma 80/20
Com a part de la Llei de cura assequible de 2010, la Regla 80/20 s'aplica als proveïdors d'atenció mèdica i els fa responsables dels consumidors que atenen. Coneguda com la relació de pèrdues mèdiques o la relació de costos mèdics (MCR), la Regla regula com una empresa pot gastar fons obtinguts amb pagaments de prima.
Sota la regla, els proveïdors d’assegurança mèdica han de retornar generalment el 80%, o el 85% depenent de la mida del pla, dels ingressos de primes a pagar pels serveis assistencials als prenedors. El càlcul de MCR és el valor de les reclamacions, més els fons gastats per l’empresa per millorar la qualitat de l’assistència sanitària, dividida en les primes rebudes.
La millora de la qualitat de l’assistència sanitària pot incloure esforços educatius centrats tant en el consumidor com en la professió mèdica, avançant en l’efectivitat del tractament i la medicació per aconseguir un resultat positiu del pacient, així com altres accions destinades a millorar l’atenció mèdica a Amèrica.
El 9 d'abril de 2010, l'administració Trump va publicar canvis a la Regla 80/20. El 2020, els estats podran ajustar el nivell del 80% per atraure els proveïdors d’assegurances a subscriure les pòlisses del seu estat. A més, tal com es va escriure i esmenar, la Regla no s'aplica als plans d'avis i a les polítiques escrites en territoris nord-americans com Puerto Rico, Guam i les Illes Verges dels Estats Units.
