El deute de préstecs estudiantils s’ha convertit en una de les majors classes de deute del consumidor del país. De fet, afecta fins a 45 milions de nord-americans. Segons un informe de Forbes, el deute del préstec estudiantil va arribar a gairebé 1, 5 bilions de dòlars a principis del 2019, i el prestatari mitjà de la classe del 2017 devia ascendir fins a 28.650 dòlars estudiantils.
Trobar diners per pagar els préstecs estudiantils, i molt menys pagar per l'escola, és una lluita per a molts estudiants nous que acaben de començar a la plantilla. Els programes de perdó de préstec poden oferir una mica de socors, però només per als prestataris que treballen en camps seleccionats. Però hi ha un pla que no només ajuda les persones a estalviar per matrícules i altres despeses lliures d’impostos, sinó que també els ajuda a pagar una part dels seus préstecs estudiantils (o als dels seus beneficiaris) sense haver de patir cap penalització.
Punts clau
- 529 plans són plans d’estalvi avantatjats per impostos dissenyats originalment per cobrir els costos de l’educació postsecundària del beneficiari del titular del pla. La Llei de retallades d’impostos i feines signada el 2017 va ampliar la cobertura per incloure despeses de matrícula qualificades per a educació de K a 12 anys. A partir del 2019, els titulars del pla poden utilitzar 529 plans per pagar la matrícula i despeses qualificades dels programes d’aprenentatge i poden retirar una vida màxima de 10.000 dòlars per pagar el deute del préstec estudiantil.
Els fonaments del pla 529
Creats a la dècada de 1990 com una forma d’ajudar a la gent a pagar els costos associats a l’educació postsecundària, 529 plans són plans d’estalvi avantatjats pels impostos. Els plans permeten a la gent estalviar estalvis per a un beneficiari: un fill, un nét o el seu cònjuge. El pla també permet estalviar-se les persones.
Hi ha dos tipus de 529 plans: plans de pre-afiliació i plans d’estalvi. Els plans de prepagament ofereixen als titulars del pla la possibilitat de prepagar la matrícula i altres taxes per al beneficiari, sempre que sigui en una institució específica. Els plans d’estalvi, d’altra banda, s’assemblen a comptes de jubilació individuals (IRA), ja que són plans avantatjats per a impostos.
Les regles del pla es van establir a la secció 529 del Codi de rendes internes (IRC). Per exemple, les retirades dels 529 plans eren 100% lliures d’impostos federals si s’utilitzaven per cobrir despeses d’educació qualificada com ara matrícules i taxes, o sala i pensió.
HR 529
Al gener de 2017, els membres de la casa Lynn Jenkins (R-Kan.) I Ron Kind (D-Wis.) Van introduir HR 529, que també van anomenar la Llei de millora de comptes 529 i ABLE de 2017. El projecte de llei es va dissenyar principalment per animar els empresaris a contribuir amb fons. a 529 plans per compte d'empleats a través d'un incentiu fiscal. Fins a l'import de les contribucions empresarials a aquests comptes es van excloure fins a 100 dòlars. Les petites empreses que van fer 529 contribucions al pla també van obtenir un crèdit fiscal per ajudar en el cost de la creació de deduccions de nòmines per a aquests comptes.
La legislació també va beneficiar els estalviadors en retirar les penalitzacions per utilitzar 529 fons per pagar els préstecs estudiantils. Els contribuents que utilitzaven 529 plans de diners per a qualsevol altra cosa que no fos despesa d’educació qualificada estaven sotmesos a una penalització fiscal del 10% federal. Es va considerar que qualsevol distribució de resultats es va produir un benefici imposable, cosa que podria fer augmentar el passiu fiscal de l'estalviador.
El projecte de llei es considerava una avantatge per a famílies amb diners del pla restant 529 que volen evitar una penalització fiscal per fer distribucions no qualificades. El servei d’ingressos interns (IRS) va permetre que els comptes es transferissin d’un beneficiari a un altre en el passat, però si no hi ha altres estudiants d’una família que puguin fer servir els diners, el propietari del compte ha de deixar el fons inutilitzat o acceptar el responsabilitat fiscal.
Canvis a 529 plans
Hi ha hagut diversos canvis en la manera en què els titulars del pla poden utilitzar 529 plans a partir del 2017 amb la Llei de retallades i treballs (TCJA), així com amb la aprovació de la Llei Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) el 2019. Les dues lleis van ser signades pel president Donald Trump.
El TCJA va canviar la manera d’utilitzar 529 plans, augmentant alguns dels seus beneficis. El canvi primari va ampliar la cobertura més enllà de l’educació postsecundària fins a incloure un màxim de 10.000 dòlars en despeses de matrícula anual per alumne per a educació de K a 12 en una escola pública, privada o religiosa. Les altres despeses no es qualifiquen i les distribucions realitzades per cobrir cap cost educatiu addicional es consideraran ingressos bruts.
Es van realitzar canvis addicionals als plans després que la Cambra de Representants dels Estats Units aprovés la Llei SECURE, que es va signar el 20 de desembre de 2019. Segons la secció 302 de la llei, els titulars del pla poden ara:
- Utilitzeu els seus 529 comptes per cobrir despeses relacionades amb qualsevol programa d’aprenentatge registrat al qual hagi assistit el beneficiari. Inclou despeses addicionals, com ara taxes, equipament, llibres i altres subministraments. Desgraveu fins a 10.000 dòlars del seu pla per pagar préstecs estudiants qualificats sense penalització, amb condicions. El primer és que el màxim de 10.000 dòlars és un límit de vida per a un beneficiari i per a cada germà. Això significa que una família de dos fills pot cobrar un màxim de 20.000 dòlars per pagar els seus préstecs estudiantils. En segon lloc, els titulars del pla no poden reclamar cap deducció d’interès per préstecs estudiantils pagats amb aquests diners.
El límit màxim de vida que un titular del pla pot retirar d’un pla de 529 per pagar un préstec estudiantil qualificat del beneficiari.
La línia de fons
El deute de préstecs estudiantils continua sent un dels tipus més importants de deute del consumidor al país. Tot i que les persones amb deute educatiu s’han limitat a explorar les vies existents per gestionar els seus préstecs, hi ha un poc alleujament. Des de la aprovació de la Llei SECURE, 529 titulars del pla poden retirar-se fins a 10.000 dòlars lliures d’impostos per cobrar el seu propi deute de préstec estudiantil, o el dels seus fills, néts o cònjuges. Com en qualsevol altre producte financer, és convenient consultar amb l'administrador del pla per obtenir detalls complets sobre el seu funcionament.
