Es pot deduir una contribució a un compte individual de jubilació (IRA)? Per a molts de nosaltres, la resposta breu és: Apostes! Per això serveixen els IRA.
Tot i això, es tracta del servei d’ingressos interns (IRS) del qual parlem, per tant hi ha normes i límits. Aproximadament, la vostra capacitat de deduir una contribució de l'IRA en part o en la seva totalitat depèn de la quantitat que guanyi, tant si vostè o el seu cònjuge actualment contribueixen a altres plans de jubilació qualificats, i quin tipus de IRA es tracti.
Punts clau
- Les contribucions a un IRA tradicional són deduïbles durant l'any durant el qual es realitzen. Hi ha límits d'ingressos superiors a la deductibilitat. Els impostos sobre les contribucions a un IRA Roth es paguen anticipadament.
Primer, una definició: l’IRA és un dels diversos plans d’estalvi de jubilació que estan qualificats per l’IRS, és a dir, que ofereixen avantatges fiscals especials a les persones que hi inverteixen. Per als treballadors autònoms, són el principal vehicle disponible per a l'estalvi de jubilació diferida per impost.
Si teniu altres comptes de jubilació
Que 6.000 o 7.000 dòlars sigui el total que podeu deduir per totes les contribucions a plans de jubilació qualificats el 2019 i el 2020. Si també teniu 401 (k), per exemple, podeu repartir els vostres diners entre els dos comptes, però el vostre límit de deductibilitat total es manté. el mateix.
Quin tipus d’IR té?
Les contribucions a un IRA tradicional, que és l'opció més habitual, són deduïbles en l'exercici durant el qual es paguen. No deureu impostos sobre les contribucions ni els rendiments de la vostra inversió fins després de la jubilació.
Per al 2019 i el 2020 hi ha un límit de 6.000 dòlars en les contribucions imposables als plans de jubilació. Els majors de 50 anys poden aportar 1.000 dòlars més.
Als ulls de l’IRS, la vostra contribució a un IRA tradicional redueix els seus ingressos imposables en aquest import i, per tant, redueix el que deus en impostos. Això redueix eficaçment la picada que aporta la contribució dels ingressos de casa.
La contribució a un RRA IRA no és deduïble fiscalment. Pagueu els impostos sobre la renda íntegra sobre els diners que pagueu al compte. Tanmateix, no deureu impostos sobre les aportacions ni els rendiments de la inversió quan es retireu i comenceu a retirar els diners.
Límits d’ingressos
Sense un pla de jubilació laboral, podeu deduir la vostra contribució independentment dels vostres ingressos. Però per als que tenen ingressos més alts, les deduccions de les contribucions de l'IRA són limitades si tenen (o el seu cònjuge, si es casen) un pla de jubilació a la feina. Aquests límits depenen del vostre estat de presentació.
Si estàs arxivant sol
Per als solters amb un pla de jubilació laboral, la contribució màxima deduïble d’impostos comença a disminuir un cop que el seu ingrés brut modificat (MAGI) arribi a 65.000 dòlars el 2020 (64.000 dòlars el 2019). Els solters amb ingressos ajustats de 75.000 dòlars el 2020 (74.000 dòlars el 2019) i posteriors no són elegibles per a la deducció fiscal.
Si esteu casats / des arxivant conjuntament
Aquí és on les coses es compliquen. Per a les persones casades que presentin conjuntament, la contribució deduïble d’impostos màxims difereix significativament si una persona contribueix a un import de 401 (k) i també es pot limitar per a parelles d’ingressos superiors.
- Si el cònjuge que fa la contribució de l'IRA està cobert per un pla de jubilació laboral, la deducció comença progressivament en 104.000 dòlars en ingressos bruts ajustats i desapareix en 124.000 dòlars el 2020. (aporteu 103.000 dòlars i 123.000 dòlars per al 2019). Si el contribuent de l'IRA no té un pla de treball, però el seu cònjuge, el límit del 2020 comença a 196.000 dòlars i no es permet cap deducció fiscal un cop els ingressos del contribuent arribin. 206.000 dòlars (193.000 dòlars i 203.000 dòlars per al 2019).
Si esteu casats / des de manera separada
Per als contribuents de la categoria casada per separat, els límits de deducció fiscal són dràsticament inferiors, independentment de si ells o les seves cònjugues participen en un pla de jubilació patrocinat per un empresari. Si els vostres ingressos són inferiors a 10.000 dòlars, podeu deduir-ne una deducció parcial. Un cop els vostres ingressos arribin a 10.000 dòlars, no obtindreu cap deducció.
La línia de fons
En resum, si els vostres ingressos se situen per sota dels nivells superiors previstos per a l'any i no teniu altres comptes de jubilació, podeu aportar la contribució màxima i serà deduïble del tot.
