Què és un descompte en efectiu?
Els descomptes en efectiu fan referència a un incentiu que el venedor ofereix a un comprador a canvi de pagar una factura abans de la data prevista. En un descompte en metàl·lic, el venedor generalment reduirà la quantitat que deu el comprador tant en un percentatge reduït com en un import fixat en dòlar.
Comprensió dels descomptes en efectiu
Els descomptes en efectiu són deduccions permeses per alguns venedors de mercaderies o per alguns proveïdors de serveis, per motivar els clients a pagar les seves factures en un termini determinat. També s’anomenen descomptes en metàl·lic. Els venedors i proveïdors que ofereixen un descompte en efectiu es refereixen a això com a descompte de vendes i el comprador es referirà al mateix descompte que un descompte de compra.
Els descomptes en efectiu poden beneficiar un proveïdor de béns o serveis donant-li els diners en efectiu abans del que solia obtenir. Al seu torn, aquest efectiu podria ajudar-la a fer créixer el negoci a un ritme més ràpid i estalviar en despeses administratives, per exemple.
Un exemple de descompte en efectiu típic és el venedor que ofereix un descompte del 2% en una factura en 30 dies si el comprador paga dins dels primers deu dies de rebre la factura. Si es concedís al comprador un petit descompte en efectiu, beneficiaria al venedor ja que li permetria accedir abans de forma efectiva. Com més aviat un venedor rebi efectiu, més aviat pot tornar els diners a la seva empresa per adquirir més subministraments i / o fer créixer l'empresa d'altres maneres. L’import del descompte en efectiu sol ser un percentatge de l’import total de la factura, però a vegades s’indica com a quantitat fixa.
Un format típic en què es podrien gravar els termes d’un descompte d’efectiu en una factura és ÷ Net.
Així, si el venedor ofereix una reducció del 2% de l’import d’una factura si es paga en un termini de 10 dies, o en termes normals si es paga en un termini de 30 dies, aquesta informació apareixerà a la factura com a "2% 10 / Net 30 ".
Hi ha moltes variacions en els termes de descomptes en efectiu, que solen estandarditzar-se dins d’una determinada indústria.
Per què un venedor pot donar un descompte en efectiu?
Un venedor pot oferir al comprador un descompte en efectiu per 1) utilitzar els diners en efectiu abans, si el venedor té una manca de flux de caixa; 2) evitar el cost i l’esforç de facturació del client; o 3) reinvertiu els diners en el negoci per ajudar-lo a créixer més ràpidament.
En un primer moment, tots hem tingut problemes de diners; el venedor pot necessitar diners en efectiu per pagar una de les seves pròpies factures puntualment, per exemple. En el segon motiu citat anteriorment, no només la facturació pot ser una funció administrativa que requereix molt de temps, sinó que també pot ser costosa. La majoria de les empreses que són grans i que tenen èxit ni tan sols pensen en això. Tanmateix, una empresa de creació o un jove professional pot intentar recuperar els seus costos per mà d'obra i subministraments.
Penseu en un jove metge que està llançant una pràctica privada. El metge ofereix als pacients un descompte en efectiu del 5% si paguen els seus serveis el dia de la cita. Tot i que pot semblar que el metge podria perdre diners deixant que els seus pacients paguessin menys, en realitat està aconseguint grans estalvis evitant els costos administratius de la facturació, les declaracions de correu electrònic d’imports no pagats, el processament de pagaments parcials, no cobrar les quantitats degudes, etc.
De la mateixa manera, en la tercera instància, les empreses joves i professionals joves solen utilitzar infusions d’efectiu per ajudar a créixer més ràpidament els seus negocis.
Punts clau
- Els descomptes en efectiu són deduccions que tenen com a objectiu motivar els clients a pagar les seves factures en un termini determinat. Un descompte en metàl·lic proporciona al venedor un accés a ella en efectiu abans que si no oferís el descompte. ofereix un descompte del 2% en una factura en 30 dies si el comprador paga dins dels deu primers dies de la recepció.
Cicle de descompte en efectiu i conversió d’efectiu
Si s’utilitza adequadament, els descomptes en efectiu poden millorar el cicle de conversió d’efectiu (CCC) d’una empresa. El cicle de conversió d’efectiu és una mètrica que expressa el temps (mesurat en dies) que una empresa converteix les seves inversions en inventari i altres recursos en fluxos d’efectiu de les vendes. El CCC intenta mesurar quant de temps s’enllaça cada dòlar net d’entrada en el procés de producció i venda abans de convertir-lo en efectiu. La mètrica inclou la quantitat de temps necessària per vendre inventari, cobrar rebuts i la durada de la finestra de pagament de la factura de l'empresa abans que la companyia comenci a incórrer en penalitzacions.
Rebre un descompte en efectiu en qualsevol fase del seu CCC podria ajudar a fer més eficaç l’empresa i reduir el nombre de dies que pot passar els seus recursos en fluxos d’efectiu.
El cicle de conversió d’efectiu pot resultar especialment útil per als analistes i els inversors que vulguin fer una comparació de valor relatiu entre competidors propers. Combinat amb altres ràtios fonamentals, com ara la rendibilitat del patrimoni net (ROE) i la rendibilitat d’actius (ROA), el CCC ajuda a definir la viabilitat global de l’empresa. Com que es basa en la velocitat, per exemple, el CCC pot predir l'eficàcia del seu equip directiu. El CCC també pot posar en relleu el risc de liquiditat d'una empresa en mesurar quant de temps es privarà una empresa en efectiu si augmenta la seva inversió en recursos.
