Què és una garantia contingent?
Una garantia contingent és una garantia de pagament feta per un tercer garant al venedor o proveïdor d’un producte o servei en cas d’impagament per part del comprador.
Comprensió de les garanties contingents
Les garanties contingents s’utilitzen generalment quan un proveïdor no té relació amb una contrapartida. El comprador paga una garantia contingent al garant, normalment un gran banc o institució financera. Si el comprador no realitza el pagament, el tercer realitzarà un pagament en nom seu.
Un garant es diferencia d’un cosigner. Un cosigner és copropietari de l’actiu i s’anomena al document de propietat. El garant no té cap reclamació sobre l’actiu adquirit pel prestatari en virtut del contracte de préstec i només garanteix el pagament del préstec. El prestador sol·licitarà normalment un destinatari si els ingressos qualificats del prestatari no compleixen els requisits del prestador. Els ingressos o actius addicionals del cosigner suposen qualsevol bretxa financera. En virtut de l’acord de garant, el prestatari pot tenir ingressos suficients però històrics de crèdit limitats o pobres.
Punts clau
- Una garantia contingent és una garantia de pagament feta per un tercer garant al venedor o proveïdor d’un producte o servei si el comprador no pot pagar. full.
Les garanties contingents són una característica comuna del comerç internacional, sobretot quan els venedors desenvolupen negocis amb nous clients en mercats internacionals. Les garanties contingents també s’utilitzen com a eina de gestió de riscos per a grans projectes internacionals amb països amb un alt grau de risc polític o regulatori, així com en determinats instruments financers orientats als ingressos.
Una garantia contingent no és una responsabilitat real confirmada per a una empresa fins que és probable que hagin de fer efectius a la garantia.
Consideracions especials
Les empreses han de tenir en compte les garanties contingents com a passius contingents, cosa que indica que hi ha una pèrdua potencial en algun moment del futur. Aquesta responsabilitat encara no és una obligació real confirmada. Una obligació contingent és més significativa per als analistes financers, que han d'entendre la probabilitat que un problema es converteixi en un passiu en tota regla. Un comptable ha de registrar un passiu contingent en un balanç si és probable que esdevingui una obligació confirmada.
Garantia contingent davant carta de crèdit
Una garantia contingent difereix d’una carta de crèdit (LC), més utilitzada en el comerç internacional. Una garantia contingent només s’utilitza en cas d’impagament després d’un període estipulat pel comprador, mentre que el banc paga el banc quan el venedor faci efectiu l’enviament i compleixi les condicions del C. Els administradors de limitació ajuden a mitigar factors com la distància, els requisits legals i la reputació de contrapartits.
Com que una carta de crèdit normalment és un instrument negociable, el banc emissor paga al beneficiari o a qualsevol banc designat pel beneficiari. Si una carta de crèdit és transferible, el beneficiari pot assignar a una altra entitat, com ara un soci corporatiu o un tercer, el dret de fer un sorteig.
Els bancs solen requerir un compromís de valors o diners en efectiu com a garantia per emetre una carta de crèdit. Els bancs també cobren una taxa per servei, normalment un percentatge de la mida de la carta de crèdit. La Cambra i la Pràctica Uniformes de la Cambra de Comerç Internacional de Crèdits Documentals supervisa cartes de crèdit utilitzades en transaccions internacionals.
