Taula de continguts
- Beneficis dels IRA Roth
- El cas de la conversió Roth
- El cas contra la conversió de Roth
- Com fer una conversió d’IRA Roth
- Recharactarització
- La línia de fons
Una conversió d’IRA Roth us permet canviar diners d’un IRA tradicional a un IRA Roth. Si ho feu, us permetreu aprofitar molts avantatges de Roth IRA, incloses les retirades lliures d’impostos a la jubilació i les distribucions mínimes obligatòries durant tota la vida. Però, la conversió de Roth IRA és sempre una oportunitat intel·ligent, financerament parlant?
Punts clau
- Una conversió de Roth IRA us permet convertir un IRA tradicional en un IRA Roth. Deu immediatament els impostos deguts a l’import convertit, però les retirades qualificades a la jubilació quedaran sense impostos. Una conversió té més sentit si voleu estar dins un futur més elevat en el futur. A causa de les noves lleis fiscals aprovades el 2017, ja no es pot tornar a la conversió a un IRA tradicional.
Des que es van introduir per primera vegada els IRA de Roth el 1998, molts propietaris d’IR tradicionals els han mirat amb enveja. Això passa perquè els IRA de Roth tenen almenys dos avantatges respecte al tipus tradicional.
Beneficis dels IRA Roth
Per una cosa, els diners que retireu d’un Roth no estan lliures d’impostos, sempre que tingueu 59 1/2 o més anys i hagin passat almenys cinc anys des que vau contribuir a la Roth. Per contra, les retirades que realitzeu amb un IRA tradicional tributen com a ingressos ordinaris.
Per a un altre, els propietaris tradicionals de l'IRA han de començar a prendre les distribucions mínimes obligatòries (RMD) dels seus comptes fins a l'1 d'abril de l'any següent a l'any natural en què arribeu als 70 anys i dos anys, segons l'IRS. Els propietaris de Roth, però, poden deixar els seus comptes sense tocar fins que necessitin diners. I poden passar tot el compte als seus hereus.
No obstant això, hi ha un compromís. Els propietaris tradicionals de l'IRA que aconsegueixen obtenir una reducció d'impostos pels diners que aporten als seus comptes. Els propietaris de Roth no; posen diners al seu compte després de l’impost.
Afortunadament, per als titulars de l'IRA tradicionals que anhelen un Roth, la llei permet conversions. Al mateix temps, només les persones amb ingressos inferiors a una quantitat determinada podrien fer conversions de Roth IRA, però els límits es van augmentar a partir del 2010. Els límits d’ingressos encara s’apliquen a les contribucions de Roth.
Per descomptat, només perquè puguis convertir, no? Aquí teniu alguns dels avantatges i els contres.
El cas de les conversions d’IRA de Roth
1. A llarg termini podeu estalviar impostos.
Quan convertiu una part o tots els diners del vostre IRA tradicional a un Roth, heu de pagar l’impost sobre la renda aquell any sobre l’import convertit. Tot i així, la conversió podria ser una mudança intel·ligent si acabes en una franja fiscal més elevada dels anys posteriors o si augmenten els tipus impositius.
Una vegada que pagueu l'impost sobre aquests diners, és lliure d'impostos mai, independentment de com es puguin canviar els tipus impositius. I tots els diners que guanyes en aquest compte també són lliures d’impostos. Els diners d’un IRA tradicional creixen lliures d’impostos fins que el retireu. Però un cop el traieu, heu de pagar impostos tant sobre les contribucions originals com pel que van guanyar amb el pas del temps.
"Quan es tracta de convertir, el temps és essencial per almenys tres raons", diu Matthew J. Ure, vicepresident, Anthony Capital, LLC-Regió Sud-oest, a San Antonio, Texas.
"Primer, els diners ingressats en un Roth han de tenir cinc anys per madurar per protegir qualsevol creixement dels impostos. En segon lloc, sovint, mantenint la conversió durant diversos anys, podeu minimitzar la interrupció de la vostra situació fiscal. Finalment, la capacitat de conversió no és un dret garantit per la Constitució, sinó una escletxa que es va obrir un cop finalitzada la prohibició legislativa original i una llacuna que ha estat atacada recentment. Tot i que la nova administració sembla més apta per mantenir vives les conversions de moment, les declaracions d’ambdós partits polítics posen de manifest el risc que suposa suposar una conversió desitjable ”.
2. Us escapareu de les RMD i de les dures penalitzacions.
Amb IRA tradicionals, heu de començar a prendre RMD als 70 i 2 anys. En cas contrari, tindreu una gran penalització: el 50% de l'import que no heu retirat. I, per descomptat, hauràs de tenir un impost sobre la renda sobre tot el que facis.
Amb un Roth, en canvi, els RMD no són mai necessaris durant tota la vida. Si teniu altres fonts d’ingressos i no necessiteu diners al vostre Roth per a despeses de vida, podeu mantenir-lo intacte per als seus hereus agraïts.
“Els IRA Roth poden ser una bona eina de planificació de béns immobles i d’impostos perquè no estan sotmesos a RMD. I sempre que hagueu obtingut ingressos, podeu continuar aportant aportacions a qualsevol edat ”, afirma Stephen Rischall, expert en planificació de jubilacions i soci fundador del Grup Financer 1080 a Los Angeles, Calif.
3. Podria ser l’única manera d’aconseguir-ne una.
Convertir els estalvis tradicionals en un IRA Roth
El cas contra les conversions d’IRA de Roth
1. A llarg termini, podeu pagar més impostos.
Si es converteix en un IRA tradicional a un Roth, es pot tenir sentit si augmentaran en el futur les taxes d’impost sobre la renda (les seves personalment o del país sencer). Però, si més tard és probable que estiguis en un grup d’impostos més baix, ja que hi ha molta gent després de retirar-se, hauríeu d’esperar.
2. Ara afrontareu una gran factura fiscal.
Segons la quantitat que convertiu, la factura d’impostos pot ser substancial i els diners per pagar-la hauran de venir d’algun lloc. Si teniu previst cobrir els impostos retirant diners addicionals del vostre IRA tradicional, generalment estareu sotmesos a una pena de retirada anticipada del 10% si teniu menys de 59 anys i dos anys.
Fins i tot si no se us sanciona, encara restareu els vostres estalvis per retirar-vos per pagar els impostos. Obtenir els diners dels comptes de no contractació és una idea millor, però no perfecta. En donar-lo ara a l’IRS, sacrificareu tot el que hagués pogut guanyar si el mantingueu invertit.
“Si feu una conversió, hauríeu de poder pagar els impostos amb una font externa. En cas contrari, les matemàtiques no afavoreixen la conversió. Recordeu sempre que no esteu convertint en un buit i cal valorar la imatge total ", afirma Morris Armstrong, fundador d'Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Conn.
Pros
-
Tot i que haureu d’impostar l’import convertit, a la llarga podreu estalviar impostos.
-
No hi ha cap distribució mínima necessària durant tota la vida.
-
Podeu retirar les vostres aportacions en qualsevol moment.
Contres
-
Vostè ha d’imposar l’import convertit, i pot ser substancial
-
No podreu beneficiar-vos si el vostre futur fiscal és inferior al que hi ha actualment.
-
Heu d’esperar cinc anys per efectuar retirades lliures d’impostos, fins i tot si ja teniu els 59 anys i dos o més.
Com fer una conversió d’IRA Roth
També podríeu fer el rebot, retirant diners del vostre IRA tradicional i dipositant-lo en un compte Roth. Aquesta és l’opció més arriscada, però. Si no completeu el rollover en un termini de 60 dies, els diners queden imposables i poden estar subjectes a sancions.
És més, deixarà de ser en un IRA (Roth o tradicional) i haurà perdut l’avantatge d’un creixement diferit d’impostos o lliure d’impostos.
Recharactarització
La reconformació va ser la reversió d'una conversió de l'IRA, com ara des d'una RRA IRA a una IRA tradicional, generalment per aconseguir un millor tractament fiscal. L’estratègia de recharacterització d’un Roth a l’IRA tradicional va ser prohibida per la Llei de retallades d’impostos i feines del 2017.
Les recharacteritzacions es van realitzar majoritàriament després d’una conversió d’un compte individual de jubilació (IRA) a un IRA Roth, tot i que també podrien anar a l’altra banda. Una conversió tradicional a Roth, també coneguda com a "rollover", podria donar lloc a una càrrega fiscal important i inesperada, tant que l'individu que havia fet la conversió va poder decidir desfer-la, cosa que es traduiria en una reconformació.
La línia de fons
Si es converteix un IRA tradicional en un IRA Roth, es pot oferir avantatges sense ingressos i avantatges de planificació immobiliària en el futur. Però haureu de pagar impostos sobre els diners ara, amb la qual cosa podria ser una taxa més alta del que deureu a la jubilació.
"En una nota de planificació, sempre és agradable tenir diversificació fiscal entre els tipus de comptes de jubilació que teniu, principalment perquè sense una bola de cristall no podrem garantir quines taxes seran en el futur. És millor tenir les eines per reaccionar davant qualsevol entorn fiscal que fer una aposta integral per quines seran les tarifes ”, aconsella David S. Hunter, CFP®, president de Horizons Wealth Management, Inc., a Asheville, NC
