Què és la propietat corporativa de l’assegurança de vida (COLI)?
La propietat corporativa d’una assegurança de vida (COLI) o una assegurança de vida de propietat corporativa es refereix a l’assegurança obtinguda i propietat d’una empresa sobre els seus empleats. Les empreses asseguren aquestes contractes d’assegurança als seus empleats. Si es contracten polítiques, les empreses són responsables de fer els pagaments de la prima i rebre les prestacions per defunció en lloc de la família o els hereus de l'assegurat.
Punts clau
- La propietat corporativa de l’assegurança de vida és una assegurança obtinguda i propietat d’una empresa sobre els seus empleats. Les empreses paguen les primes i reben beneficis de defunció després de morir l’empleat. Els hereus o la família de l’empleat assegurat no reben cap benefici. El COLI protegeix els interessos de l’empresa i cobra cobertura contra coses com la mort inesperada d’un empleat i també ajuda a finançar els beneficis de l’empresa.
Com funciona la propietat corporativa de l’assegurança de vida (COLI)
La propietat corporativa de l’assegurança de vida té una llarga trajectòria en el món corporatiu i és força habitual al món empresarial per al personal de l’empresa, inclosos els màxims executius. Moltes empreses es refereixen a polítiques de propietat corporativa per a la direcció d'edat superior com a assegurança clau per a l'home Per a altres empleats, de vegades les polítiques són denominades assegurança del conseller o assegurança del camperol mort. Això és indicatiu del seu estat inferior a l'empresa. Quan l'empresari d'una pòlissa de propietat corporativa és un banc, es fa referència a la pòlissa assegurança de vida de propietat bancària (BOLI).
COLI s’utilitza generalment per protegir els interessos de l’empresa i cobrir-se contra coses com la mort inesperada d’un empleat. Atès que l'empresa és la persona beneficiària de la pòlissa, pot decidir si i com utilitzar el seu valor en efectiu i és capaç de demanar prestat o de retirar-la també.
També es poden utilitzar polítiques per finançar els avantatges dels empleats. Un punt important a destacar és que aquestes polítiques estan separades i diferenciades dels plans de beneficis dels empleats, ja que l’únic beneficiari és l’empresa, no l’empleat o la seva família. Les pòlisses de COLI proporcionen els propietaris els mateixos avantatges que altres productes d’assegurança de vida. Els beneficis per defunció no són imposables i els beneficis d’inversions de les primes d’assegurança poden créixer sense impostos dins de la pòlissa, tret que es rendeixi abans de la mort de l’assegurat.
Consideracions especials
Els nous empleats acabaven sovint signant un gran volum de documents, que incloïen acords de cobertura d’assegurança de vida i salut, o fins i tot sol·licituds per a aquests serveis. Fins al 1984, les corporacions van poder aprofitar i deduir les primes de la política de COLI per beneficis fiscals. Moltes empreses que van contractar nous empleats a la dècada de 1990 van començar a assegurar la seva base d'empleats de manera indiscriminada, rarament aconseguien el seu permís per fer-ho.
Però les coses van canviar a partir del 2006, quan el Servei d’Ingressos Interns (IRS) i el Congrés van posar limitacions i condicions sobre com les empreses podrien administrar les polítiques de COLI i BOLI. Alguns d'aquests són:
- Les empreses han d’informar els empleats quan decideixin adoptar polítiques per assegurar-los. Els empleats assegurats han d’acordar les polítiques per escrit. Els empresaris han de rebre el consentiment per escrit de l’empleat per continuar amb la política després que abandoni l’empresa.
No obstant això, les noves disposicions encara permeten a les empreses deduir les primes de COLI del seu benefici i benefici fins i tot després que els beneficis es paguin a la família d'un empleat.
Els empleats han de prestar el seu consentiment per escrit perquè les empreses puguin assumir COLI.
Crítica de la propietat corporativa de l’assegurança de vida (COLI)
Tant les polítiques de COLI com BOLI han cridat moltes crítiques, ja que es consideren molt poc ètiques. Abans dels canvis realitzats per l’IRS i el Congrés, moltes empreses van prendre polítiques sense el consentiment ni el coneixement dels seus empleats. Això els va permetre guanyar-se de la mort d’empleats ordinaris que no rebien cap benefici directe per si mateixos.
Una altra crítica és que les empreses continuen guanyant-se fins i tot després que un empleat hagi abandonat la seva posició. Les polítiques es mantenen intactes, sempre que l'empresa mantingui els pagaments de prima, fins i tot quan finalitzi la relació empresari-empleat. Com s'ha indicat anteriorment, l'empleat ha de proporcionar un consentiment per escrit que permeti a l'empresari continuar mantenint la política intacta.
