Què és un desemborsament retardat?
El desemborsament retardat és una tècnica de gestió de diners que implica que una empresa realitzi pagaments deliberadament mitjançant xecs extrets de bancs ubicats en zones remotes.
Això es fa per assegurar-se que els fons que avalen el xec romanen al compte de la companyia el major temps possible abans de ser dipositats pel destinatari.
Punts clau
- El desemborsament retardat és una tècnica per retardar la recepció d’efectiu per part dels venedors en pagar els xecs. Es tracta d’explotar el retard associat al processament de xecs mitjançant bancs d’ubicacions remotes. Als Estats Units, el desemborsament retardat s’ha reduït substancialment a través de la introducció de nova legislació que autoritza l’ús de procediments de compensació electrònica de comprovació.
Comprensió dels desemborsaments retardats
Els desemborsos retardats són possibles perquè els bancs comercials solen trigar més temps a processar els xecs que es provenen de bancs en llocs remots, sovint fins a cinc dies laborables. Aprofitant aquest fenomen, les empreses poden assegurar-se que els fons en qüestió romanguin al seu compte el major temps possible abans de ser finalment pagats als seus venedors.
Per descomptat, aquesta pràctica pot generar ineficiències a tota l’economia, ja que els venedors (particularment petits venedors) podrien lluitar per afrontar aquests retards. La Llei de compensació de xecs del segle XXI (xec 21), aprovada pel Congrés el 2004, pretenia reduir aquest fenomen eliminant el requisit que es presentessin xecs en paper originals a un banc per al pagament. En canvi, la Llei permetia als bancs processar pagaments mitjançant còpies electròniques de xecs en paper. Això va minar efectivament la capacitat dels emissors de xecs per explotar l'estratègia de desemborsament retardada, ja que el processament electrònic de xecs permet esborrar els controls en qüestió d'hores o minuts.
No obstant això, l'impacte de Check 21 s'estén molt més enllà del seu paper en la reducció dels desemborsaments retardats. Al cap i a la fi, els xecs segueixen sent un mitjà de pagament àmpliament utilitzat als Estats Units i són particularment populars entre les empreses. Per a alguns, les comprovacions són avantatjoses perquè proporcionen un rastre de paper que pot ajudar a auditar i mantenir els registres. Per a altres, poden proporcionar una alternativa més rendible per escriure transferències. És probable que aquests usuaris hagin beneficiat directament de l’augment d’eficiència causada per Check 21, particularment per a aquells que mai s’havien confiat en l’estratègia de desemborsament retardada.
Exemple real d'un desemborsament retardat
El desemborsament retardat continua sent un obstacle econòmic en els països en desenvolupament, on les infraestructures mínimes i altres consideracions poden causar retards considerables en el desemborsament per als xecs efectuats en bancs inclús propers. Els investigadors han identificat els retards de desemborsament com un factor important que afecta el desenvolupament de nous negocis en moltes nacions africanes, per exemple.
En molts casos, els empresaris poden trobar-se pagant amb un préstec empresarial abans que fins i tot s'hagi desemborsat l'import del préstec, a causa d'un retard del desemborsament en aquesta regió. En alguns països en vies de desenvolupament, el prestatari mitjà té retards de desemborsament fins a vint dies entre l’aprovació dels préstecs empresarials i la recepció dels seus fons. Aquests retards constitueixen inevitablement una barrera considerable per al comerç local i, per extensió, el desenvolupament econòmic continuat a nivell nacional.
