Què és un fons assessorat per als donants?
Un fons assessorat per donants és un fons privat administrat per un tercer i creat amb la finalitat de gestionar donacions benèfiques en nom d'una organització, família o persona.
Com funciona un fons assessorat per donants
Els fons aconsellats pels donants s'han tornat cada cop més populars, principalment perquè ofereixen una major facilitat d'administració al donant, tot i que permeten que ell o ella mantinguin un control significatiu sobre la col·locació i distribució de regals benèfics. A més, les empreses poden oferir aquest servei a clients amb menys costos de transacció que si els fons fossin gestionats de forma privada.
Llevació clau
- Els fons assessorats per donants són fons privats per a la filantropia. Els fons donats per aportacions agregades de múltiples donants i tenen com a objectiu democratitzar la filantropia acceptant bases de cotització fins a 5.000 dòlars. Ofereixen avantatges fiscals de fins al 50% dels ingressos bruts ajustats i poden tenir fons. indefinidament.
Els fons assessorats per donants democratitzen la filantropia agregant múltiples donants i processant un gran nombre de transaccions benèfiques. Aquest procés redueix les barreres econòmiques a l’entrada i fa possible que persones amb menys de 5.000 dòlars puguin participar en el procés donant.
A més, els fons assessorats per donants ofereixen avantatges fiscals abundants. A diferència de les fundacions privades, els propietaris de fons assessorats per donants gaudeixen d’una deducció d’impostos sobre la renda federal de fins a un 50% dels ingressos bruts ajustats per aportacions en efectiu i fins a un 30% dels ingressos bruts ajustats pels valors apreciats que donen.
Quan els donants transfereixen actius, com els interessos de la participació a fons indicats a donadors, poden evitar impostos sobre les plusvàlues i rebre immediatament deduccions fiscals de valor just de mercat. Segons la National Philanthropic Trust, els fons assessorats per donants s'han convertit en un mètode cada vegada més eficient per donar causes. El 2019, els actius de fons aconsellats per donants van augmentar els 121.400 milions de dòlars, amb un augment del 20% respecte al 2018.
Elecció del vostre patrocinador
Hi ha diversos tipus de patrocinadors de fons assessorats per donants.
Fundacions comunitàries
Hi ha aproximadament 700 fundacions comunitàries que patrocinen fons assessorats pels donants, així com centenars d'entitats basades en la fe. S’ha considerat que aquestes organitzacions van ser pioneres en l’espai de fons assessorat per als donants perquè van ser les primeres a oferir alternatives a les donacions de quaderns ineficients i les complicacions de la creació d’una fundació privada. Les fundacions comunitàries solen apel·lar als donants interessats a donar causes locals. Normalment treballen amb personal que té més coneixement sobre les iniciatives de beneficència locals.
Organitzacions nacionals de fons assessorats per donants
Hi ha aproximadament una trentena d'organitzacions nacionals de fons assessorades per donants. La majoria d’aquestes organitzacions són armes de beneficència d’institucions de serveis financers amb ànim de lucre, com el Programa de dotació caritativa Vanguard, el Fons de beneficència Schwab i el Fons de regal caritatiu Fidelity. Altres patrocinadors nacionals de fons assessorats per donants no estan afiliats a entitats financeres. Aquests inclouen la American Endowment Foundation i la National Philanthropic Trust.
Fonaments públics
Les fundacions públiques donen suport normalment a organismes de beneficència nacionals i internacionals que se centren en un tema o regió geogràfica determinada. Per aquesta raó, el personal de les fundacions públiques sovint disposa d’experiència específica per ajudar els titulars de fons assessorats pels donants a trobar causes que els importen. Per exemple, el Fons per al Desenvolupament de la Pau alberga fons assessorats per als donants per a persones que es preocupen per crear canvis socials sistèmics a les Amèriques.
Altres organitzacions benèfiques públiques, com universitats i hospitals, estableixen fons assessorats per als donants dins dels murs de les seves respectives organitzacions, amb la missió d’avançar les seves pròpies missions benèfiques.
Crítiques als fons donats per assessors
Les crítiques als fons aconsellats pels donants s'han centrat principalment en el fet que poden convertir-se en propietaris de diners i béns i que es poden crear per ajudar les persones riques a obtenir avantatges fiscals. Se'ls ha anomenat "fracking financer" i "magatzems de riquesa". Si bé les fundacions privades han de pagar el 5% de les participacions anuals anualment, no hi ha restriccions per als fons assessorats per donants.
La gran majoria d’actius en fons destacats assessorats per donants són actius complexos intangibles i il·lícids, com ara béns immobles, bitcoin i art. Es valoren en funció del cost, és a dir, el preu al qual van ser adquirits. Qualsevol venda després de la valoració dels seus preus comportaria un impost sobre les plusvàlues.
En mantenir aquests actius en fons assessorats per donants quan no hi ha restriccions en el període de retenció de venda, els donants poden assegurar-se que l’actiu, quan és venut per la fundació que gestiona el fons assessorat per al donant, no està subjecte a impostos. Una avaluació abans de la donació també proporciona al propietari deduccions fiscals considerables perquè l’actiu complex es valora al seu valor raonable de mercat.
L’ecosistema també és beneficiós per a les grans corporacions de serveis financers perquè poden cobrar comissions per fons assessorats per donants.
