DEFINICIÓ de la distribució de rollover elegible
Una distribució de rollover elegible és una distribució d'un pla qualificat que pot ser enviat a un altre pla elegible. Els tipus de plans qualificats inclouen IRA i 403 (b). Si bé un IRA és per a una àmplia gamma d’individus i pot ser patrocinat per un empresari, un pla 403 (b) és específic per als empleats d’escoles públiques, organitzacions exemptes d’impostos i determinats ministres.
REPRODUCCIÓ Distribució de rollover elegible
Sovint, una distribució de rollover elegible es produeix quan un individu passa d’un patró a un altre. Les regles de transferència permeten que l’individu porti els seus actius anteriors al pla de jubilació del seu nou empleador.
Els plans qualificats que permeten una distribució de transferència elegible inclouen tant els plans de benefici definit (DB) com els de contribució definida (DC). Mentre que els plans de beneficis definits ofereixen als empleats un pagament garantit, les distribucions del pla de cotització definida depenen del bé que estalvia i inverteix un empleat pel que fa a la feina, així com del que l'empresari pugui contribuir. A 401 (k) és un exemple popular d’un pla de contribució definida.
Altres tipus de plans qualificats inclouen:
- Plans de repartiment de beneficisPlanes de compra de melPlanetes de beneficis majorsPlanificació de l'acció dels empleats (ESOP) Plans de promoció d'estalvis d'incentius per als empleats (SIMPLE) (Pensió simplificada per als empleats) (Pensió simplificada per a empleats (SEP))
Podeu llegir una guia completa sobre els requisits habituals del pla qualificat al lloc web del servei d’ingressos interns (IRS). Aquesta guia també desglosa els plans segons qui és elegible, els tipus d’empresaris que patrocinen els plans i qualsevol risc o preocupació que puguin tenir els inversors abans d’aconseguir un acord de pla.
Distribució i imposició de rollover elegibles
Quan es produeixen recanvis de fons d’un compte a un altre, és important comprendre les normes i regulacions corresponents per no incórrer en impostos o penalitzacions inesperades. Per exemple, en un desplegament d’IRA, ja sigui mitjançant una transferència directa o mitjançant un xec, en molts casos existeix un període de gràcia d’un any a un any (tot i que això no sempre s’aplica als enrotllaments entre IRAs tradicionals i IRA Roth). Aquells que incompleixin aquest període de gràcia podrien denunciar qualsevol transferència addicional de l'IRA a IRA com a ingressos bruts durant l'any impositiu quan es produeixi la transferència.
No es retenen impostos en les transferències directes; Tanmateix, si el titular del compte rep un xec que diposita personalment al seu IRA, l’IRS insisteix en una penalització de retenció. L’IRS també estipula que els custodians o administradors han de retenir un 10% en els xecs de les distribucions de l’IRA i un 20% en les distribucions d’altres comptes de jubilació, independentment de si es destinen o no a la transferència. Al moment de l’impost, aquest import apareix com l’impost pagat per l’impostador.
