Què és la Llei de seguretat de la renda de jubilació dels empleats (ERISA)?
La Llei de seguretat sobre la renda de jubilació dels empleats de 1974 protegeix els actius de jubilació dels nord-americans mitjançant la implementació de regles que han de seguir els plans qualificats per garantir que els fiduciaris del pla no utilitzin malament els actius del pla. Segons ERISA, els plans han de proporcionar als participants informació sobre les funcions del pla i el finançament i proporcionar informació regularment de forma gratuïta.
ERISA també estableix estàndards mínims per a la participació, contractació, meritació de beneficis i finançament. La llei defineix quant de temps pot estar requerida per treballar a una persona abans d’haver estat elegible per participar en un pla, per acumular beneficis i per tenir un dret que no es pot perdre a aquestes prestacions. També estableix regles de finançament detallades que requereixen que els patrocinadors proporcionin un finançament adequat per al pla.
Punts clau
- ERISA implementa regles que impedeixen que els fiduciaris del pla de jubilació facin mal ús dels actius del pla.ERISA estableix estàndards mínims per a la participació, la adquisició, la meritació de beneficis i el finançament dels plans de jubilació.ERISA concedeix als participants del pla de jubilació el dret a demandar per prestacions i incompliments del deure fiduciari.
Comprendre la Llei de seguretat dels ingressos de jubilació dels empleats (ERISA)
ERISA requereix la rendició de comptes de les fiducies del pla i defineix generalment un fiduciari com qualsevol que exerceixi una autoritat discrecional o control sobre la gestió o els actius del pla, inclòs qualsevol que ofereixi assessorament sobre inversions al pla. Les companyies que no segueixen els principis de conducta podran ser responsables de la restauració de pèrdues al pla. A més, ERISA aborda les disposicions de confiança i prohibeix l’ús indegut d’actius mitjançant aquestes disposicions.
A més de mantenir informat als participants sobre els seus drets, ERISA també concedeix als participants el dret a demandar per prestacions i incompliments del deure confidencial. Per assegurar-se que els participants no perden la cotització de jubilació si s’acaba un pla definit, ERISA garanteix el pagament de determinades prestacions a través d’una corporació agrupada federalment coneguda com a Corporació de Garantia de Beneficis de Pensions.
No tots els plans de jubilació estan subjectes als termes d’ERISA. En particular, ERISA no cobreix els plans de jubilació establerts i mantinguts per entitats governamentals i esglésies. De la mateixa manera, si una empresa estableix un pla fora dels Estats Units per als seus empleats alienígenes no residents, ERISA no governa aquest pla.
ERISA vs SEP
Les complicades regles d’ERISA dissuadeixen alguns propietaris de petites empreses a establir comptes de jubilació per als seus empleats. Per permetre a aquestes empreses evitar la confusa normativa, hi ha alternatives. Per exemple, un pla de pensions simplificades per a empleats (SEP) és bàsicament un compte individual de jubilació creat per un empresari per tal de contribuir a les tasques d’estalvi de jubilació dels seus empleats. Els SEP no solen estar subjectes a la normativa ERISA.
Història de la Llei de seguretat de la renda de jubilació d'empleats (ERISA)
Aquest conjunt de lleis es va promulgar per solucionar les irregularitats en l'administració de certs grans plans de pensions. En particular, el fons de pensions Teamsters, que tenia una història prou acolorida amb préstecs qüestionables als casinos de Las Vegas, va posar en evidència la qüestió de la falta de confiança relacionada amb els comptes de jubilació. ERISA va ser parcialment creada com a resposta a aquests problemes.
