Què són els crèdits de retirada: pla de pensions?
Un crèdit de retirada en un pla de pensions fa referència a la part de l’actiu de jubilació d’un individu en un pla de pensions qualificat que l’empleat té dret a retirar quan abandoni un lloc de treball.
Punts clau
- Un crèdit de retirada en un pla de pensions fa referència a la part dels actius de jubilació d'un empleat en un pla de pensions qualificat que l'empleat té dret a retirar quan abandoni un lloc de treball. Tant si teniu un pla patrocinat pel govern com si en el sector privat és és important conèixer les vostres opcions i obligacions abans de retirar fons del vostre compte de jubilació.
Comprensió dels crèdits de retirada: pla de pensions
En el context dels plans de pensions, els crèdits de retracte descriuen els drets d'un empleat participant en un pla de pensions qualificat per retirar la seva part d'actius, més una part de les contribucions de l'empresari, si escau, a la sortida d'aquest lloc de treball. Sota la majoria de plans de pensions, tant l'empresari com l'empleat fan aportacions periòdiques a un fons compartit per tots els empleats elegibles.
Quant a Distribucions
Cada persona té un compte dins d’aquest fons i diversos empresaris poden participar en un fons de pensions únic. Quan un empleat elegible arriba a l'edat de jubilació, té dret a distribucions periòdiques que generalment igualen un percentatge dels seus ingressos en anys de prejubilació. Un empleat que deixi una empresa anterior a l'edat de jubilació probablement seria elegible per a una distribució parcial dels seus fons de pensions, segons les regles de contractació establertes per l'empresari i el pla.
Si teniu previst abandonar la vostra feina, assegureu-vos de fer servir els fons de jubilació a un altre compte de jubilació qualificat, ja que l’IRS cobra penalitzacions sobre fons que no estiguin inclosos en un compte protegit d’impostos.
Crèdits de retirada: Pla de pensions abans de la jubilació
Quan un empleat abandona una empresa abans de l'edat de jubilació, diversos factors determinen fins a quin punt tenen dret al saldo de la seva pensió. El més important entre aquests és el seu estat d'administració. L’adjudicació es refereix a la mesura en què l’empleat té el control sobre els seus actius de jubilació.
En la majoria dels casos, les cotitzacions dels empleats es revesteixen immediatament i els empleats amb més llarga durada tindran dret a una major part de la cotització dels empresaris.
La importància dels canvis posteriors
A causa de la condició d'exempció fiscal de la majoria de fons de jubilació, els empleats que abandonen sempre haurien de situar aquests fons en un compte individual de jubilació qualificat (IRA) administrat per una institució financera qualificada. El servei d’ingressos interns (IRS) cobra penalitzacions sobre fons que no es troben en un compte protegit d’impostos.
L’IRS pot considerar alguns casos especials com la mort o la discapacitat quan concedeixen excepcions a aquests requisits. Altres possibles excepcions inclouen algunes despeses mèdiques extremes o correccions a una sobreaportació prèvia.
Normes que governen els crèdits de retirada
Per a les pensions del sector públic, les normes de desistiment es determinen de manera estatal. Les pensions privades estan subjectes a normes establertes en la Llei de seguretat de la renda de jubilació dels empleats de 1974 (ERISA). ERISA i les normes fiscals posteriors descriuen un complex sistema de polítiques en matèria de contractació i retirada de les nombroses variacions dels plans definits de prestacions i cotitzacions.
Més enllà de les directrius ERISA, els empresaris tenen la discreció d’estructurar els seus plans segons les seves pròpies necessitats. Quan abandoneu una empresa, convé tenir en compte les vostres necessitats educant-vos sobre les vostres opcions i obligacions sobre la retirada de plans de jubilació qualificats.
Dos plans clau de pensions
El pla de prestacions definides és el tipus de pla de pensions més comú. Un pla de prestacions definides és un pla de jubilació patrocinat per un empresari on es calculen els beneficis dels empleats mitjançant una fórmula que té en compte diversos factors, com ara la durada de l’ocupació i la història dels salaris. Els plans de beneficis definits garanteixen al jubilat una distribució de diners en efectiu un cop retirada. Com que l'empresari és responsable de prendre decisions d'inversió i de gestionar les inversions del pla, l'empresari assumeix tots els riscos d'inversió i planificació.
En un pla de cotització definida, com un 401 (k) o un 403 (b), els empleats aporten un import fix o un percentatge dels seus pagaments a un compte destinat a finançar les seves jubilacions. De vegades, l'empresa patrocinadora coincideix amb una part de les contribucions dels empleats com a avantatge afegit.
Un pla de cotització definida generalment es comprèn d’inversions, que l’empleat selecciona entre una llista curada d’opcions que sovint consisteix en fons mutuos. No hi ha manera de saber fins a quin punt un pla de cotització definida proporcionarà a l'empleat un cop es jubili, ja que els nivells de cotització poden canviar i els rendiments de les inversions poden augmentar i disminuir.
