Què és la quota financera?
Una quota de quota financera és un tractat de reassegurança en què l'empresa cedent és responsable d'una part de la pèrdua associada a un sinistre. Les accions de quota financera no requereixen que l’empresa cedent pagui una franquícia abans que comenci la cobertura, ja que l’empresa sempre serà responsable d’una part de la pèrdua. Les empreses, incloses les asseguradores, solen tractar el reassegurament com una forma de capital. Això es deu al fet que un tractat de reassegurança permet a una empresa cedent canviar una part del seu risc del seu balanç i cap al reassegurador, reduint així la quantitat de capital que pot haver d’utilitzar en cas de sinistre.
Comprensió de quota de quota financera
Hi ha dos tipus de reassegurança: excés de pèrdua i quota de quota. L’excés de reassegurança de pèrdues es considera no proporcional, ja que l’import de la reclamació pagada pel reassegurador i l’empresa cedent depèn de la gravetat del sinistre. Es considera proporcional el reassegurament de quotes, la companyia cedent i el reassegurador cobreixen la mateixa quantitat de sinistres independentment de la seva gravetat. Una empresa que opta entre aquests dos tipus de cobertura hauria de ponderar la probabilitat que es produeixi una reclamació d’alta severitat, ja que les reclamacions d’alta gravetat fan que sigui més econòmic que l’excés de cobertura de pèrdues.
La quota de quota financera permet obtenir un alleujament excedentari perquè la comptabilitat legal requereix que les asseguradores i els reasseguradors carreguen immediatament tots els costos d’adquisició fins al període comptable en què es registra el negoci, fins i tot quan la prima no es troba al final del període. Es coneix com a costos d’adquisició de prepagament a la reserva de primes sense obtenir o el patrimoni net a la reserva de primes no obtinguda.
Exemple de quota de quota financera
Per exemple, una companyia d’assegurances està examinant si s’ha de celebrar un tractat de reassegurança que sigui una quota de quota o un excés de pèrdua. La taxa de quota de quota s'estableix en el 75% i l'excés de pèrdues té cobertura del 100% després de deduïbles de 75.000 dòlars. Una reclamació de 100.000 dòlars suposaria un cost de 75.000 dòlars a la companyia cedent amb un excés de règim de reassegurança de pèrdues, però 25.000 dòlars en quota de quota. Una reclamació de 1.000.000 dòlars suposaria un cost de 75.000 dòlars a l’empresa cedent, però un import de 250.000 dòlars amb una quota de quota. L’empresa cedent preferiria un excés de liquidació de pèrdues per la reclamació de 1.000.000 dòlars, perquè pagaria el 7, 5% de la demanda en lloc del 25% que pagaria en quota de quota. Per reclam de 100.000 dòlars, preferiria una quota de quota, ja que permetria pagar el 25% del total del sinistre en lloc del 75% sota l’opció de excés de pèrdua.
