Què és la forma 1099-R?
El formulari 1099-R és un formulari d’impostos del servei d’ingressos interns (IRS) per informar de les distribucions d’anualitats, plans de repartiment de beneficis, plans de jubilació, IRAs, contractes d’assegurança o pensions i tracta específicament de plans d’ingressos passius i de jubilació.
És una de les formes de la sèrie 1099 coneguda com a devolució d'informació. Aquests formularis s’utilitzen per reportar diversos tipus d’ingressos que pot rebre una persona, a part de sous, com ara ingressos de contractistes independents, interessos i dividends, pagament del govern i molts altres.
Es pot descarregar al lloc web de l’IRS.
Punts clau
- El formulari 1099-R s’utilitza per informar de les distribucions d’anualitats, plans de repartiment de beneficis, plans de jubilació, IRAs, contractes d’assegurança o pensions. Qualsevol persona que faci una distribució de 10 dòlars requereix un formulari de 1099-R. El formulari el proporciona l’emissor del pla.
Formulari de comprensió 1099-R
Segons l'IRS, un individu que faci alguna de les distribucions següents per sobre de 10 dòlars requereix un formulari de 1099-R:
- Plans de repartiment de beneficis o de jubilació Qualsevol compte individual de jubilació (IRA) Anualitats, pensions, contractes d’assegurança o plans de beneficis per a la renda sobrevivents Pagaments permanents i totals d’invalidesa en virtut de contractes d’assegurança de vida Anualitats de regals patrimonials
D'altra banda, una persona que rep un error de 1099-R hauria de contactar immediatament amb el custodi del pla per rectificar la situació i evitar presentar una declaració d'impostos incorrecta.
Qualsevol usuari que rebi un 1099-R ha d’incloure l’import que hi figura en la declaració de l’IRPF i pagar els impostos en conseqüència.
Com presentar el formulari 1099-R
Com passa amb altres formularis d’IRS, el formulari 1099-R també ha d’incloure el nom del pagador, l’adreça, el número de telèfon i el número d’identificació del contribuent. També hauria de tenir el nom, l’adreça i el número d’identificació del contribuent.
Alguns dels altres articles inclosos en el formulari són la distribució bruta pagada durant l'any impositiu, l'import de la distribució imposable, l'impost federal sobre la renda que es va retenir en origen, les contribucions a la inversió o les primes pagades i un codi que representa el tipus de distribucions al titular del pla El formulari el proporciona l’emissor del pla.
