Taula de continguts
- Retirades anticipades de l'IRA
- Com funcionen els RMD
- Estratègies de retirada de l'IRA
- La línia de fons
Un compte individual de jubilació (IRA), com el seu nom indica, és un lloc per guardar aquests ous niu d'or durant els anys daurats. Però aquí hi ha un fet interessant: molts treballadors majors i nous jubilats continuen construint el seu IRA. Segons la institució de recerca de beneficis per als empleats, més de la meitat de les IRA propietat de persones properes o jubilades (60 o més anys) van augmentar el saldo durant un període de tres anys recent. Fins i tot entre els IRA propietat de jubilats (entre 71 i 74 anys) que tot just comença a prendre distribucions mínimes obligatòries (RMD), gairebé la meitat dels comptes tenien saldos creixents durant aquest període.
Tot això planteja una qüestió interessant: com funciona un IRA tradicional després de la jubilació? Què passa quan toca ingressar en els guanys d’IRA diferits d’impostos?
Punts clau
- Als 59 i dos anys, el propietari d’un compte pot començar a prendre distribucions des d’un tradicional IRA sense penalització, encara que, per descomptat, encara estan subjectes a impostos sobre la renda. Els propietaris d’IRA poden diferir les distribucions durant diversos anys després d’haver complert l’edat de jubilació: les distribucions no són " No cal tenir fins als 70 ½ anys. No cal gastar distribucions mínimes requerides. Es poden invertir en una anualitat o es poden transferir en un Roth IRA.
Retirades anticipades de l'IRA
Tècnicament, el propietari d’un IRA pot retirar diners (prenent distribucions, en IRS-parlar) d’un IRA en qualsevol moment. Tot i això, si es produeix abans dels 59 anys, el propietari del compte incorrerà en una penalització de retirada anticipada del 10% a més dels impostos sobre la renda. L’impost d’impostos i penalitzacions també depèn de la deductibilitat tributària de les contribucions (determinat si el propietari del compte també té un pla de jubilació patrocinat per l’empresari).
L’IRS renunciarà a aquesta pena quan s’utilitzin les distribucions amb finalitats específiques, com ara despeses mèdiques no reemborsades, assegurança mèdica, despeses d’educació superior qualificades o per adquirir una primera llar. Un propietari del compte també pot prendre un préstec gratuït de l'IRA si substitueixen els diners en un termini de 60 dies.
"Una estratègia poc coneguda per accedir als fons de l'IRA sense penalització abans dels 59½ anys és el" revertiment invers ", afirma James B. Twining, fundador de Financial Plan, Inc. a Bellingham, Wash." Aquesta tècnica funcionarà per a aquells que siguin de 55 anys o més i tenen un 401 (k) que accepta rebutjaments i permet retirar-se a la jubilació anticipada als 55 anys. Amb aquesta tècnica, els fons de l'IRA es fan primer als 401 (k), i es retiren els fons 401 (k) sense pena ”.
Als 59 i dos anys, el propietari d'un compte pot començar a prendre distribucions de l'IRA sense penalització, tot i que, per descomptat, encara estan subjectes a impostos. Els propietaris de l'IRA no han de començar a prendre distribucions a 59½ o fins i tot un cop es jubilin. Els propietaris poden diferir les distribucions durant més d’una dècada després de complir 60 anys.
Com funcionen les distribucions mínimes obligatòries
La següent edat de la fita IRA és de 70 ½, després del qual un propietari del compte ha de començar a prendre RMDs dels IRA tradicionals. Aleshores, les retirades poden ser o el saldo complet de l’IRA, l’import mínim cada any o una xifra entremig.
El primer RMD s’ha de prendre a partir de l’1 d’abril de l’any després que el propietari del compte compleixi 70 anys i mitja. Per exemple, si el propietari arriba als 70 ½ a l’agost, el primer RMD s’ha de prendre l’1 d’abril següent. Les distribucions mínimes s’han d’adaptar fins al 31 de desembre de cada any. De manera que, si el propietari del compte retarda el primer RMD fins a l'1 d'abril de l'any després de complir 70 ½, haurà de prendre un segon RMD aquest mateix any, que és el segon any per a les RMD. Normalment, el custodi de l’IRA, o l’entitat financera, calcularà la RMD i notificarà al propietari del compte els terminis de distribució propers.
Què passa si el propietari del compte no pren RMD després d’haver complert els 70 anys? "No prendre un RMD a temps pot tenir conseqüències molt greus", afirma Christopher Gething, fundador de Atherean Wealth Management, Jersey City, Nova Jersey. "A menys que siguis capaç de convèncer l'IRS que el fet de no prendre la distribució va ser degut a un error raonable, estarà sotmès a un impost de penalització del 50% de la distribució perduda."
"Si teniu diversos comptes IRA i un ha tingut un bon rendiment, podeu treure la RMD de l'IRA amb els resultats més pobres per satisfer els RMD en tots ells", afirma Carlos Dias Jr, fundador de Excel Tax & Wealth Group a Lake Mary., Fla.
Estratègies de retirada de l'IRA
El fet que s'ha de prendre RMD no significa que s'hagin de gastar. Hi ha diverses estratègies per emprar amb aquests fons.
Per exemple, comprar una anualitat pot convertir els actius en un flux de pagaments d’ingressos per a tota la vida. (Hi ha algunes limitacions en els tipus de anualitats per finançar amb RMDs, per tant, comproveu amb un impost fiscal.) Les distribucions també es poden reinvertir en obligacions municipals, accions, fons mutus o fons borsats en borsa (ETF).
Una altra alternativa: dipositar els vostres discos RMD en un Roth IRA. Encara haureu de pagar impostos sobre la renda, però els fons podran créixer sense impostos a partir d'ara, i no esteu obligats a retirar-los en cap moment ni en cap import. Es poden deixar els béns al seu lloc i legar-los als supervivents. Si els retireu, no seran imposables, sempre que mantingueu el compte Roth durant cinc anys.
De fet, podeu convertir tot el compte IRA tradicional en un Roth IRA. Aquesta és una estratègia especialment bona si la vostra franja fiscal a la jubilació realment serà superior a la que tenia els dies laborables. Tanmateix, tingueu en compte que deureu impostos sobre la renda sobre el compte complet durant l'any en què convertiu: és a dir, és probable que incorreu a curt termini en una factura de forts impostos.
La línia de fons
Els IRA tradicionals tenen en compte moltes regles de distribució i impostos complicades. Pot ser complicat determinar quan i quant retirar-se i com reinvertir les distribucions si no es gasten d'una altra manera. Comenceu a planificar molt abans de l’edat de fita de 70 ½ per evitar haver de fer moviments sobtats amb un IRA i determinar com es destinen millor aquests fons per als ingressos màxims i els impostos mínims.
