Quant dels seus ingressos a la Seguretat Social són imposables? Depenent de la quantitat de les vostres prestacions de la Seguretat Social i d’altres ingressos (inclosos els interessos lliures d’impostos sobre les obligacions municipals i certs altres imports exclosos), els vostres beneficis s’inclouen amb altres ingressos imposables a raó del 85%, 50% o zero. Tot depèn dels passos que feu per reduir la vostra exposició fiscal.
Què inclou a la Renda de la Seguretat Social
Per saber si les vostres prestacions de la Seguretat Social estaran parcialment impositives o totalment lliures d’impostos, heu de seguir fórmules úniques a aquesta determinació. Afegiu el vostre:
- Ingressos bruts amb determinats ajustaments. Aquesta és la quantitat de la línia 21 del formulari 1040. A continuació, afegiu els ingressos exclosos dels interessos dels bons d’estalvi nord-americans utilitzats amb finalitats d’educació superior, els beneficis d’adopció proporcionats pels empresaris, els ingressos guanyats estrangers o l’habitatge estranger i els ingressos obtinguts pels residents de Samoa americana. o Puerto Rico. La meitat de les vostres prestacions de la Seguretat Social. Aquest és l’import indicat al formulari SSA-1099, Declaració de prestacions de la Seguretat Social, que us envia l’Administració de la Seguretat Social a finals de gener següent a l’any en què es van pagar les prestacions. A efectes d’impost sobre la renda, els beneficis són la quantitat bruta que figura a la casella 3, no l’import net que realment va rebre després de retenir les primes de Medicare. Tots els interessos exempts d’impostos. Es tracta d’interès dels bons municipals que figuren a la línia 8a del formulari 1040.
Compareu els resultats amb una "quantitat base" fixada per al vostre estat de presentació. Si reduïu aquesta quantitat inferior, aquest benefici no tributa:
- 32.000 dòlars si els casats presenten conjuntament 25.000 dòlars si són solters, cap de família, vídua qualificada i filla casada per separat quan els cònjuges van viure separats durant tot l'any
Si la barreja d’ingressos que vau determinar anteriorment és igual o superior a l’import base, aleshores, determineu si es pot incloure el 50% o el 85% dels beneficis.
- Per a les persones casades que presentin conjuntament, el 50% inclou els ingressos entre 32.000 i 44.000 dòlars; El 85% es pot incloure si els ingressos superen els 44.000 dòlars. Per als que són solters, cap de família, vídua qualificada i casats per separat, on els cònjuges van viure a part durant tot l'any, el 50% inclou els ingressos entre 25.000 i 34.000 dòlars.; El 85% de les prestacions es pot incloure si els ingressos superen els 34.000 dòlars.
Per a una persona casada que presenti per separat que no visqués de la seva parella durant tot l'any, hi ha un 85% de les prestacions.
Situacions especials
El càlcul habitual no s'utilitza si feu les opcions següents:
- Les aportacions IRA deduïbles i vostè o el seu cònjuge estaven coberts per un pla de jubilació qualificat mitjançant la seva feina o treball autònom. (En aquest cas, utilitzeu el full de treball a la publicació IRS 590-A.) Es va pagar qualsevol avantatge de la Seguretat Social durant l'any (explicat a la publicació IRS 915). Els beneficis han rebut aquest any durant un any anterior. Podeu fer unes eleccions de suma global que redueixin l'import imposable per a aquest any. (Utilitzeu fulls de treball a la publicació IRS 915.)
Penseu en la recollida d'ingressos per evitar la trampa fiscal
Com que el 85% dels beneficis es pot incloure un cop superat el llindar d'ingressos de 44.000 dòlars / $ 34.000, pot ser convenient recomanar o ajornar els ingressos a un any determinat.
Per exemple, si sabeu que els vostres ingressos seran superiors a aquest llindar i teniu previst convertir un IRA tradicional en un IRA Roth, feu la conversió en aquest any i pagueu els impostos. Si ho feu, no es farà cap inclusió addicional de les prestacions de la Seguretat Social. Aleshores, en el futur, no hauràs de prendre les distribucions mínimes obligatòries (RMD) perquè tens un Roth IRA, no tradicional. Això farà que els vostres ingressos siguin menors en els propers anys que no haguessin estat realitzats sense la conversió.
Tingueu en compte les normes de l’impost sobre la renda de l’estat
L’impost federal sobre la renda no és l’únic impost que li preocupa. Tretze estats tributen les prestacions de la Seguretat Social; 37 no (ja que no tenen impostos sobre la renda de l’estat o eximeixen totalment les prestacions de la Seguretat Social). Tanmateix, d’aquests 13 estats, set (Connecticut, Kansas, Missouri, Nebraska, Nou Mèxic, Rhode Island i Utah) tenen uns llindars d’ingressos elevats per tributar beneficis, de manera que, fins i tot si vostè és resident, els seus beneficis poden no tributar en realitat.
Tanmateix, si viviu a Minnesota, Dakota del Nord, Vermont o Virgínia de l'Oest — i els vostres beneficis són imposables per a l'impost sobre la renda federal—, de manera automàtica, es poden imposar per impostos a la renda estatal. Aquests estats fan servir la determinació federal. Si teniu pensat traslladar-vos a la jubilació, tingueu en compte les normes d’impost sobre la renda de l’estat quan seleccioneu la vostra ubicació nova.
La línia de fons
