El capital de primer nivell, sota l'Acord de Basilea, mesura el capital principal d'un banc. La ràtio de capital de primer nivell mesura la salut financera d’un banc, el seu capital principal en relació amb els seus actius ponderats per risc total (RWA). Sota Basilea III, els bancs i les institucions financeres han de mantenir una ràtio de capital de nivell 1 mínim per assegurar-se de pèrdues inesperades com les que es van produir durant la crisi financera del 2008. La ràtio de capital de nivell 1 mínim és del 6%.
Ràtio de capital comú de nivell 1
Nivell 1 Capital explicat
El capital de primer nivell inclou el patrimoni net dels seus accionistes i els seus ingressos. Els actius ponderats per risc són els actius d'un banc ponderats segons la seva exposició al risc. Per exemple, l’efectiu comporta un risc zero, però hi ha diverses ponderacions de risc que s’apliquen a préstecs determinats com ara hipoteques o préstecs comercials. La ponderació de risc és un percentatge que s'aplica als préstecs corresponents per assolir el total dels actius ponderats per risc. Per calcular el coeficient de capital de primer nivell d'un banc, dividiu el seu capital de primer nivell pel seu total d'actius ponderats per risc.
6%
La ràtio de capital mínima de nivell 1.
Nivell 2 de capital
El capital de nivell 2 està format per qualsevol capital suplementari que tingui el banc, com ara reserves de pèrdua i revaloració de préstecs i reserves no divulgades. El capital de nivell 2 es considera per separat en l'anàlisi del risc bancari, ja que sol ser menys segur que el capital de primer nivell.
Requisits de capital de primer nivell
La ràtio de capital de nivell 1 es pot expressar com tot el capital principal d'un banc o com la proporció de capital comú de nivell 1 o la relació CET1. La ràtio CET1 exclou les participacions preferents i els interessos no controladors de l'import total de capital de 1er nivell; per tant, sempre és inferior o igual al percentatge de capital total.
Segons els acords de Basilea, els bancs han de tenir una proporció de capital mínima del 8%, del qual el 6% ha de ser capital de primer nivell. La proporció Tier 1 del 6% ha d'estar composta d'almenys un 4, 5% de CET1.
En el període 2-19, els requisits de Basilea III estaran completament implementats, i els bancs necessitaran un "buffer de conservació de capital" obligatori del 2, 5% dels actius ponderats pel risc del banc, cosa que porta el CET1 mínim total al 7% (4, 5% més 2, 5 %). Si hi ha un gran creixement de crèdit, els bancs poden necessitar un amortidor addicional de fins al 2, 5% del capital ponderat per risc compost per capital CET1.
Els préstecs són actius per als bancs
Tot i que sembli contrari, els préstecs es consideren actius per als bancs perquè els bancs obtenen ingressos per préstecs en forma d’interès dels prestataris. D'altra banda, els dipòsits són passius, ja que el banc paga interessos als titulars dels dipòsits.
Identificar si un banc està ben capitalitzat
Els reguladors utilitzen la ràtio de capital de nivell 1 per determinar si un banc està ben capitalitzat, subcapitalitzat o capitalitzat adequadament en relació amb el requisit mínim.
Per exemple, el banc ABC té un patrimoni net dels accionistes de 3 milions de dòlars i uns beneficis conservats de 2 milions de dòlars, de manera que el seu capital de primer nivell és de 5 milions de dòlars. Bank ABC té un actiu ponderat per risc de 50 milions de dòlars. Per tant, la ràtio de capital de primer nivell del banc és del 10% (5 milions de dòlars / 50 milions de dòlars), i es considera que està ben capitalitzada en comparació amb el requisit mínim.
D'altra banda, el banc DEF ha mantingut uns guanys de 600.000 dòlars i un patrimoni net dels accionistes de 400.000 dòlars. Per tant, el seu capital de primer nivell és d'1 milió de dòlars. El Bank DEF té uns actius ponderats per risc de 25 milions de dòlars. Per tant, la ràtio de capital de nivell 1 del banc DEF és del 4% (1 milió de dòlars / 25 milions de dòlars), que està subcapitalitzada perquè està per sota de la ràtio de capital de nivell 1 mínim de Basilea III.
El GHI bancari té un capital de 5 milions de dòlars i un actiu ponderat per risc de 83, 33 milions de dòlars. En conseqüència, la ràtio de capital de nivell 1 d'IBI del banc és del 6% (5 milions de dòlars / 83, 33 milions de dòlars), la qual cosa es considera capitalitzada adequadament perquè és igual a la de capital de nivell 1 mínim.
