Quan el fill avança cap a l’edat adulta, s’enfronta a diverses decisions importants. En cada cas, una part de la decisió implica un desig d’ajudar el vostre fill a ser més independent i responsable. Però una de les fites que no podeu preveure, tot i que formarà part de la seva experiència de creixement, és la presentació d'aquesta primera declaració d'IRPF en nom del seu fill.
A la majoria dels estudiants no se’ls ensenya a presentar impostos a l’escola, tot i que l’IRS proporciona un lloc web complet per a professors titulat Understanding Taxes. Les raons varien des del subfinançament fins a la falta d’interès per part dels estudiants fins a un fracàs general del sistema educatiu per identificar les habilitats que necessiten els estudiants, cosa que s’ha traduït en la conclusió de la Fundació FINRA que només el 17% dels enquestats compren entre 18 i 34 anys. capaç de demostrar l’alfabetització financera bàsica, inclosa la forma d’imposar impostos.
La majoria dels nens només tenen una idea escassa de què són els impostos sobre la renda, i molt menys les normes específiques que han de complir. El vostre pare esdevé el vostre paper ajudant al vostre fill a iniciar aquest ritme de pas avaluant els requisits d’imposició d’impostos i / o obtenint orientació de professionals fiscals. Aquest article està dissenyat com a "guia ràpida" dels pares per a aquest tema. Cobreix les regles bàsiques que heu de conèixer per determinar quan el vostre fill ha de (o hauria de) fitxer. També ofereix suggeriments per ajudar el vostre fill a assumir la responsabilitat de les seves tasques fiscals en el futur.
Estat del nen a càrrec
Algunes persones creuen que erròniament l’estatus del fill com a dependent significa que no han d’imposar impostos. Això simplement no és cert. L’estat del fill a càrrec no excusa que el vostre fill presenti una declaració de l’IRPF si compleixen alguna de les proves de la secció titulada "Quan el vostre fill ha d’expedir" a continuació.
Per acollir-se a la vostra persona dependent, el vostre fill ha de:
- Sigui ciutadà o resident legal; no presenti cap devolució conjunta (si està casat); sigui el seu fill, filla, fillastra, fill acollidor elegible, germà, mig germà, germà fill, fill adoptat o descendència de cap; 19 anys al final de l'any fiscal o menors de 24 anys si un estudiant a temps complet, o qualsevol edat si està permanentment i totalment discapacitat; convisca amb tu més de la meitat de l'any (s'apliquen algunes excepcions); confia en tu per almenys la meitat del seu suport; iEns reclamem com a dependent només per vosaltres.
Val la pena assenyalar que amb l'aplicació de la Llei de retallades d'impostos i feines del 2017, les exempcions personals per als pares i altres persones amb persones dependents es van desaparèixer, tot i així, queden moltes altres oportunitats d'estalvi d'impostos. S'inclouen l'estat de presentació de la llar, el crèdit per impost de fills, el crèdit de cura per a fills i dependències, el crèdit de renda guanyada, el crèdit americà d'educació per a oportunitats, la deducció d'interessos del préstec estudiantil i la deducció de despeses mèdiques.
Quan el vostre fill ha d’arxivar
Quatre proves determinen si un nen ha de presentar una declaració federal de l’impost sobre la renda. Un nen que compleixi alguna d'aquestes proves ha de presentar:
- El fill té uns ingressos sense recerca (per interès d’inversió, guanys, et al.) Per sobre dels 1.100 dòlars, el fill ha obtingut uns ingressos superiors als 12.200 dòlars, el benefici brut del fill (guanyat més no obtingut) és superior al major de 1.100 dòlars o ingressos guanyats més 350 dòlars, o El benefici net del fill per compte propi és de 400 dòlars o més.
S’apliquen regles addicionals per a nens cecs, que deuen impostos sobre Seguretat Social i Medicare sobre consells o salaris que l’empresari no els hagi notificat ni retingut, o aquells que rebin salaris de les esglésies exemptes dels impostos de la Seguretat Social i de la Medicare.
Si el primer test necessita presentar una devolució i el fill no té altres ingressos, excepte els ingressos no obtinguts, podeu evitar que presenti una elecció descrita més endavant.
Quan el vostre fill hauria d’arxivar
El vostre fill ha de presentar una declaració de l’impost sobre la renda federal encara que no sigui obligatori si:
- Els impostos sobre els ingressos no es van retenir dels ingressos, es classifiquen en el crèdit obtingut, tenen ingressos suficients per obtenir crèdits laborals de la Seguretat Social, volen obrir un IRA o voleu que el vostre fill guanyi l’experiència educativa de presentar impostos.
En els dos primers casos, el principal motiu de presentació seria obtenir un reemborsament si un s’escau, els altres depenen d’ingressos o es basen en aprofitar una oportunitat per començar a estalviar per a la jubilació o començar a aprendre sobre finances personals.
Presentació per recuperar impostos retenits
Alguns empresaris retenen automàticament una part de la paga per impostos sobre la renda. Si presenteu el formulari W-4 per avançat, els nens que no esperen que hagueu de tenir cap impost sobre la renda (i que no degueren l’impost sobre la renda l’any anterior de presentació) puguin sol·licitar una exempció. Si l’empresari ja té impostos retenits, el vostre fill hauria de presentar-lo. una devolució per rebre un reemborsament de l’IRS.
Per rebre un reemborsament, el fill ha de presentar l’imprès 1040 del formulari IRS (el formulari 1040EZ, usat anteriorment, ja no és vàlid.) És possible que el fill només hagi de presentar el formulari 1040 i no haurà d’incloure cap programa addicional. El nen ha de signar el formulari, adjuntar una còpia de qualsevol formulari W-2 proporcionat per l'empresari i l'IRS processarà la devolució. Encara que els imports retenits siguin petits, hauríeu d'ajudar el vostre fill a presentar el formulari 1040 a sol·liciteu devolució. És ràpid, senzill i, el més important, ensenya al vostre fill que cada dòlar fiscal compta.
Presentació de l'informe d'ingressos per treball autònom
El vostre fill pot reportar ingressos per treball autònom mitjançant el formulari 1040 i la llista C (per determinar el benefici). (Com passa amb el formulari 1040EZ, ja no s’utilitza el calendari C-EZ.) Si el vostre fill té uns ingressos nets de treball per compte propi de 400 $ o més (108, 28 dòlars si el vostre fill està ocupat per una església o una organització religiosa exempta d’impostos sobre la Seguretat Social i la Medicare.), el fill ha d’arxivar.
Per determinar si el vostre fill deu impostos per treball autònom (essencialment impostos per a la Seguretat Social i Medicare per als que treballen per compte propi), utilitzeu la llista SE. Pot ser que el vostre fill hagi de pagar impostos per treball autònom del 15, 3%, fins i tot si no es deu un impost sobre la renda.
Presentar-se per obtenir crèdits laborals de la Seguretat Social
Els nens poden començar a guanyar crèdits laborals per a les futures prestacions de Seguretat Social i Medicare quan guanyin una quantitat suficient de diners, presenten les declaracions d’impostos adequades i paguen la Llei Federal de Contribucions d’Assegurança Federal (FICA) o l’impost de treball independent. Per al 2019, el vostre fill ha de guanyar 1.360 dòlars per obtenir un sol crèdit. Poden guanyar un màxim de quatre crèdits a l’any.
Si els resultats provenen d’un treball cobert, l’empresari del vostre fill eliminarà automàticament l’impost FICA del seu sou. Si els guanys provenen del treball per compte propi, el vostre fill paga els impostos pel treball autònom trimestralment o quan presenti l’abril.
Presentació per obrir un IRA
Pot semblar una mica prematur que el vostre fill consideri l’obertura d’un compte individual de jubilació (IRA) —l’IRS l’anomena un acord individual de jubilació—, però si han obtingut ingressos, és perfectament legal. Per cert, els ingressos obtinguts poden provenir d'una feina com a empleat o per compte propi.
Tot i que el vostre fill pot obrir un IRA tradicional o Roth i aportar fins a un 100% dels ingressos nets, un Roth IRA té molt sentit ja que els interessos no acumularan impostos durant molts anys. A més, les aportacions (encara que no els ingressos obtinguts per aquests diners) es poden retirar sense impostos i penalitzacions en qualsevol moment.
Presentació de propòsits educatius
Presentar impostos sobre la renda pot ensenyar als nens com funciona el sistema tributari dels Estats Units alhora que els pot ajudar a crear hàbits sòlids de presentació per a la seva vida posterior. En alguns casos, també pot ajudar els nens a començar a estalviar diners o a obtenir beneficis per al futur, tal com s'ha indicat anteriorment.
Tot i que el vostre fill no es qualifica per reemborsar-vos, voleu obtenir crèdits de la Seguretat Social o obrir un compte de jubilació, aprendre com funciona el sistema fiscal és prou important per justificar l’esforç.
Què cal saber
Quan es tracta d’ajudar el fill a presentar els seus impostos sobre la renda, haureu de saber el següent:
- Legalment, el fill té la responsabilitat principal de presentar i signar les seves pròpies declaracions d’IRPF. Aquesta responsabilitat pot començar a qualsevol edat, potser molt abans que el vostre fill sigui elegible per votar. Segons IRS Publication 929 , "Si un nen no pot presentar el seu propi retorn per cap motiu, com ara l'edat, el pare, el tutor o una altra persona legalment responsable ha de presentar-lo per al fill." El seu fill pot rebre. avisos de deficiència fiscal i fins i tot ser auditats. Si això succeeix, haureu de notificar immediatament a l’IRS que l’acció concerneix a un fill. Segons la publicació 929 de l'IRS, "L'IRS tractarà de resoldre l'assumpte amb els progenitors o els tutors (s) del fill, d'acord amb la seva autoritat."
Informe dels ingressos del vostre fill a la declaració de l’impost
Pot ser que el vostre fill pugui saltar-se a presentar una declaració d’impostos i incloure els seus ingressos a la vostra devolució, però només si:
- L'únic ingrés del vostre fill consisteix en interessos, dividends i plusvàlues (ingressos no experimentats). El vostre fill tenia menys de 19 anys (o menor de 24 anys si era un estudiant a temps complet) al final de l'any, la renda bruta del vostre fill era inferior a 11.000 dòlars., El fill hauria de presentar una devolució a menys que realitzeu aquesta elecció. El vostre fill no presentarà cap devolució conjunta per a l'any, no es van fer pagaments d’impostos estimats per a l’any i no hi ha cap sobrepagament de l’any anterior (ni de cap) devolució modificada) es van aplicar a aquest any amb el nom del fill i el número de la Seguretat Social, no es va retenir cap impost sobre la renda federal sobre els ingressos del vostre fill segons les regles de retenció de còpia de seguretat i, a més, sou el progenitor el qual s’ha d’utilitzar la devolució per aplicar les regles d’impostos especials per als fills.
Incloeu els ingressos sense resultats del fill o filla en la declaració d’impostos mitjançant l’ús del formulari IRS 8814. És important tenir en compte que fer-ho pot provocar un tipus d’impost més alt (fins a un 37%) que si el fill presentés la seva declaració d’impostos. Tot depèn de la quantitat d’ingressos no experimentats que informe el vostre fill.
Coses per parlar amb el vostre fill
Quan el vostre fill comenci a guanyar els seus propis diners, comenceu a parlar immediatament d’impostos.
- Repassa aquesta primera targeta de sou. Parlem sobre els ingressos bruts, les deduccions per impostos sobre la renda i les deduccions dels impostos FICA (Seguretat Social i Medicare). Digues al teu fill que, depenent dels ingressos totals de l'any, probablement pugui rebre un reemborsament dels impostos sobre la renda, però que FICA No es reintegraran les deduccions i es mantindran per a les retribucions dels salaris guanyats. També seria un bon moment per explicar els conceptes bàsics de la Seguretat Social i Medicare i els avantatges de guanyar crèdits en aquests programes. els ingressos superaran els 400 dòlars, tindran la mateixa discussió sobre aquest procés i les diferents formes que poden presentar, així com la necessitat de guardar els rebuts de despeses i per què. Expliqueu que es requereix dues dades sobre cada formulari d’impost sobre la renda: el contribuent nom i número d’identificació fiscal (normalment el número de Seguretat Social dels nens). Com que l’IRS vol que aquests dos elements coincideixin amb les dades que tenen al fitxer, recordeu-li al vostre fill que no utilitzeu sobrenoms en declaracions d’impostos. En aquest sentit, indiqueu que les declaracions d’impostos normalment es venen el 15 d’abril de cada any, però que poden presentar abans si estan preparats. L’IRS comença generalment a acceptar devolucions en algun moment del mes de gener. Assegureu-vos que el vostre fill entengui que els registres d’impostos són confidencials i que no els han de deixar en els ulls indisposats que els puguin veure. Animeu el vostre fill a signar la seva pròpia declaració i formularis si pot. Recordeu-los que signen una "pena de falsedat", cosa que significa que si el seu retorn no és honest, es mantindran sota jurament.Reforçar la importància de parar atenció als impostos, presentar-se a temps i prendre seriosament les obligacions de l'IRS.
La línia de fons
Et correspon discutir i ensenyar la presentació de l’impost sobre la renda al teu fill. La millor manera de fer-ho és començar ben d’hora, tenir paciència i caminar el vostre fill amb cura pel procés. Expliqueu plenament el que heu de fer, però no sentiu com si haureu de fer front a tots els racons i les exigències del dret fiscal. Al cap i a la fi, això pot resultar bastant dur per als contribuents amb experiència. Per acabar, consulteu un professional de l’impost si us enganxeu.
