L’IRS estima que el 60% dels contribuents utilitzen preparadors pagats. Si acudeix regularment a un programa d’impostos per preparar la devolució, o si acaba de decidir, vol treballar amb un, aquí teniu alguns consells per trobar la persona adequada per a la vostra situació.
Punts clau
- Hi ha diversos tipus de preparadors d’impostos pagats, però tots han de tenir un número d’identificació actual de l’IRS. Com més alt sigui el nivell de credencials que té un preparador, més seran susceptibles de cobrar. Alguns tipus de preparadors també poden representar-lo abans de l’IRS. si està auditat.
Tipus d’avantatges de declaració d’impostos
Podeu tenir a qualsevol —el teu oncle, el seu veí o el millor amic— que prepari la vostra declaració d’impost. Però si pagueu per aquest servei, la persona ha d’estar registrada a l’IRS i tenir un número d’identificació fiscal (PTIN) actual del preparador, que és un número de l’IRS que s’emet cada any als preparadors elegibles.
Els preparadors pagats elegibles es classifiquen en diferents categories, segons la seva formació, la certificació d’organitzacions professionals i els requisits d’educació continuada.
- Advocats. Aquests professionals tenen llicència per part d’estats o col·legis d’advocats estatals per exercir dret i estan subjectes a requisits d’educació continuada i a un codi ètic. CPAs Els comptables públics certificats són professionals que han aprovat l'examen uniforme de CPA i han estat llicenciats per juntes estatals de comptabilitat; també tenen requisits d’educació continuada. Agents inscrits. Es tracta de persones que han aprovat un examen de matrícula especial de tres parts que demostra competència en fiscalitat federal i han estat llicenciades per l’IRS. També tenen requisits de formació continuada. Participants del programa de temporada de presentació anual. Aquestes persones no són advocats, CPA o agents inscrits, però han completat un programa IRS i han obtingut formació continuada. Qualsevol altre preparador amb un PTIN. Es tracta de persones que creuen tenir coneixements suficients per preparar rendiments i han pagat la taxa per obtenir un PTIN. No estan sotmesos a cap supervisió per part d’un estat, d’un consell professional o de l’IRS.
L’IRS té un directori en línia de preparadors amb PTINs. Inclou advocats, CPA, agents inscrits i participants en els programes de la temporada de presentació anual, però no preparadors que només tenen un PTIN però no tenen altres credencials. Podeu cercar un preparador per credencials, codi postal i distància de vosaltres.
(També hi ha agents de pla de jubilació inscrits i actuaris inscrits que són preparadors amb PTIN. Aquests experts normalment no fan declaracions d’impostos de consum, encara que s’inclouen al directori de l’IRS.)
Els preparadors de la botiga, com H&R Block o Liberty Tax, solen emprar diversos professionals de l’impost, principalment agents inscrits, CPAs i advocats. Si en visites, probablement t’assignessin a un individu les habilitats que s’ajusten a la complexitat del teu retorn.
Què pagareu?
Com més acreditada sigui la persona que prepara la devolució, més pot esperar per pagar. Com a regla general, pagueu els honoraris més alts als advocats, seguits dels CPA i dels agents inscrits. Les tarifes més baixes es cobren pels participants i preparadors de la temporada de presentació anual sense cap designació especial.
Les tarifes varien considerablement a tot el país, depenent del tipus de preparador i de la naturalesa de la vostra devolució (com per exemple, si teniu una propietat exclusiva que requereix un calendari C, si teniu transaccions d'inversió complexes o si teniu molts immobles de lloguer).
La majoria dels preparadors cobren una tarifa plana per tornada. Per exemple, la taxa de sortida mitjana d’un formulari 1040 amb una llista A (per detallar deduccions personals) és d’uns 350 dòlars; la mitjana nacional per preparar una rendibilitat bàsica sense detall de deduccions és menor.
Qui és el millor?
El cost només és un factor per triar un preparador. Segons la vostra situació, algunes altres consideracions poden ser importants. Això inclou si potser voleu preparar-vos per representar-vos si l’IRS planteja dubtes sobre la vostra devolució. Aquestes són algunes pautes generals per a cada tipus de preparador.
- Advocats. El millor és utilitzar aquest tipus de professionals per a problemes fiscals d'avantguarda que puguin requerir litigis. L’ús d’un advocat també és aconsellable si hi ha algun problema que pugui implicar activitat criminal perquè les publicacions d’un client a un advocat generalment són privilegiades. CPAs Aquests professionals estan formats per gestionar qüestions fiscals complexes o problemes especials, com ara declaracions de morositat. Poden representar clients a través de tots els nivells d’interacció IRS, incloses auditories i apel·lacions de l’IRS. Tot i això, només hi ha un privilegi limitat entre un CPA i un client per als impostos federals; el privilegi no cobreix els assumptes divulgats per a la preparació de la declaració d’impostos. Si un CPA sospita que hi pot haver problemes delictius, pot presentar un advocat per obtenir més informació. Agents inscrits. Aquests professionals poden gestionar la majoria d’assumptes fiscals. Tenen drets de representació il·limitats davant l'IRS i poden representar clients durant auditories i apel·lacions IRS. També tenen un privilegi limitat pel que fa a qüestions fiscals federals. Participants del programa de temporada anual. Poden preparar la vostra declaració d’impostos, però tenen drets molt limitats per practicar abans de l’IRS; només poden representar un client en interaccions amb agents d’IRS i representants d’atenció al client. Qualsevol altre preparador amb un PTIN. Aquestes persones poden ser una elecció adequada per a rendibilitats simples que no impliquin cap problema fiscal complex. Un client pot donar-los autoritat per discutir articles sobre la devolució amb l’IRS, però aquest tipus de preparador no pot representar un contribuent en auditories i apel·lacions IRS.
Eviteu qualsevol preparador que pensi cobrar-vos en funció de la mida de la devolució d’impostos.
Banderes vermelles a vigilar
Un cop heu decidit quin tipus de preparador heu d'utilitzar, assegureu-vos de defugir de qualsevol persona que pugui ser sense escrúpols o que us pugui crear problemes. (Si l’IRS sospita que les accions d’un preparador són ombrívoles, els rendiments dels seus clients poden estar sotmesos a revisions especials.) Alguns problemes de comportament sospitós:
- Es cobra en funció de la mida d’una devolució d’impostos. Això viola el codi ètic al qual s’han d’adherir els preparadors. S'ofereixen xecs de reemborsament en efectiu. Els preparadors estan subjectes a penalitzacions per fer-ho i fer només una oferta per gestionar els xecs de reemborsament és una bandera vermella. Preparant les devolucions sense demanar-vos documentació. Evitar la sessió de retorn sense veure documentació és, òbviament, il·legal. Garantir les devolucions, o almenys sense responsabilitat fiscal, sense fer referència a la vostra situació real.
Alguns consells finals
Per aprofitar al màxim el temps del preparador i mantenir la factura al mínim, assegureu-vos de reunir tota la informació que necessiteu i feu una llista de les vostres preguntes abans de trobar-vos.
Si heu treballat amb un preparador i la vostra devolució està preparada per enviar-lo, assegureu-vos que el PTIN del preparador i altra informació hi ha i que rebeu una còpia per als fitxers.
