El servei d’ingressos interns (IRS) té unes regles dures i ràpides sobre el temps que han de mantenir els seus contribuents.
Tal com indica l’IRS, la durada del manteniment del registre d’impostos depèn de la “acció, despesa o esdeveniment” que afecti aquests registres. Aquestes accions i aquests terminis són importants, ja que afecten l’estatut de limitacions de qualsevol modificació. a la declaració de l'impost o a la capacitat del govern federal per exigir-vos pagaments fiscals addicionals.
El període de limitacions és el temps en què es pot modificar la declaració d’impostos per reclamar un crèdit o devolució o el temps en què l’IRS pot valorar un impost addicional.
La informació següent prové directament d’IRS.gov, que indica quant de temps es manté la declaració de l’impost sobre la renda. Els anys especificats comencen després de la presentació de la devolució. Es considera que s’han de presentar qualsevol devolució presentada abans de la data de venciment.
- Mantingueu els registres durant tres anys si les situacions (4), (5) i (6) a continuació no us són aplicables. Manteniu els registres durant tres anys a partir de la data que vau presentar la devolució original o dos anys des de la data en què pagueu l’impost, el que sigui posterior, si presentes una reclamació de crèdit o devolució després de presentar el registre de la seva declaració. Segueix durant set anys si reclama una pèrdua per valors inútils o per una deducció de deutes dolentes. els ingressos que haureu d’informar i suposa més del 25% dels ingressos bruts que es mostren al vostre retorn. Manteniu els registres indefinidament si no feu una declaració. Mantingueu un registre indefinit si feu una declaració fraudulenta. quatre anys després de la data en què es paga o es paga l’impost, segons el que sigui posterior.
Preguntes importants
A cada registre heu d’aplicar-vos les preguntes següents a l’hora de decidir si voleu conservar un document o llençar-lo:
Els registres estan connectats a la propietat?
L'IRS estableix els registres relacionats amb la propietat fins que caduca el període de limitacions de l'any en què es disposa de la propietat per disposició imposable. El motiu per emmagatzemar aquests registres és determinar qualsevol depreciació, amortització o deducció d'esgotament i determinar el guany o la pèrdua quan es ven o es disposa de la propietat.
Generalment, si heu rebut una propietat en un intercanvi no imposible, la base de la propietat és la mateixa que la base de la propietat que heu cedit, augmentada en diners. Heu de conservar els registres sobre la propietat antiga, així com sobre la nova propietat, fins que caduci el termini de limitacions de l'any en què disposeu la nova propietat en disposició imposable.
Què he de fer amb els meus registres amb finalitats no tàctiques?
L’IRS estableix que, quan els registres d’impostos ja no es requereixen amb finalitats fiscals específiques, no els disposeu fins que no hi hagi certesa per altres motius. Moltes vegades, altres organismes requereixen documents fiscals per als seus propis propòsits. Les companyies d’assegurances o els creditors solen demanar-vos que guardeu els fitxers més temps del que l’IRS requereix. En cas de dubte, toqueu-lo segur i conserveu els registres.
Conseller Insight
Si l’IRS troba un error substancial en la vostra rendibilitat actual, podrien tornar als sis anys d’historial d’impostos per investigar-lo. Tanmateix, és possible que vulgueu mantenir els vostres rendiments fins i tot més temps. Els vostres registres fiscals resumeixen la vostra vida financera. Contenen dades importants sobre la base de costos que poden ser difícils de trobar a partir d'ara. Actualment, això és menys greu perquè els custodis del compte ara han d’informar i transferir dades de costos amb actius. Però, per què confiar en el custodi quan en tingueu la informació? La devolució també validarà els vostres ingressos i si heu aportat contribucions al pla de jubilació. Les bones pràctiques suggereixen que haureu d’afegir-vos a les declaracions d’impostos i documents justificatius el major temps possible. En aquesta època de la presentació electrònica i la conservació de registres, és fàcil fer-ho.
Neal Frankle, CFP®
Wealth Resources Group Westlake Village, Califòrnia
